عندما نتحدث عن الفاتورة الإلكترونية ، نتحدث عن وثيقة رسمية تُصدر بين التجار، الشركات، أو حتى عند التعامل مع الجهات الحكومية لغايات إثبات المعاملات.
ومع ذلك، يظل لدينا أشكال أخرى من الإثباتات مثل الإيصال الذي يتلقاه الزبون من الكاشير في السوبر ماركت و بما يعرف بالايصال الالكتروني .
فما الفرق بين الايصال الالكتروني و الفاتورة الالكترونية ؟
الإيصال الإلكتروني هو وثيقة تُصدر بعد إتمام عملية البيع بين مقدم الخدمة أو التاجر و المستهلك النهائي. يشمل ذلك الإيصال الذي يستلمه العميل عادةً عند زيارته للمطعم، الكافيه، أو السوبر ماركت.
سنتناول في هذا المقال مفهوم الايصال الإلكتروني، و الفئات الملزمة بتطبيق الإيصال الإلكتروني . و سنتعرف علي مراحلها و كيفيه التسجيل في منظومة الايصال الالكتروني و المزيد.
مفهوم الإيصال الإلكتروني .
الإيصال الإلكتروني هو وثيقة تُصدر بعد إتمام عملية البيع بين مقدم الخدمة أو التاجر و المستهلك النهائي. يشمل ذلك الإيصال الذي يستلمه العميل عادةً عند زيارته للمطعم، الكافيه، أو السوبر ماركت.
تكمن ميزه الإيصال في انه يأخذ شكلًا إلكترونيًا، حيث يُصدر بشكل رقمي ويتم ربطه بنظام مصلحة الضرائب المصرية. وعلى الرغم من استمرار إصدار الإيصال بصيغة ورقية للزبون، يكون هناك نسخة إلكترونية متصلة بـ السلطات الضريبية.
الفرق بين الإيصال الإلكتروني والفاتورة الالكترونية .
الفرق بين الإيصال الإلكتروني و الفاتورة الإلكترونية يتمحور غالبًا حول طبيعة المعاملات و الأطراف المشتركة فيها، حيث يُصدر الإيصال الإلكتروني بصورة أبسط لإثبات عملية البيع، بينما تُستخدم الفاتورة الإلكترونية عمومًا في التعاملات التجارية بين شركات (B2B) أو بين شركة وجهة حكومية (B2G).
يتضح الفرق بينهم فيما يلي :
- التركيز على الطرف المتلقي.
الفاتورة الإلكترونية: تعتبر وثيقة ضرورية في التعاملات التجارية الكبيرة بين الشركات أو مع الجهات الحكومية، حيث يتم إصدارها بوصفها جزءًا من عملية البيع والشراء. تلعب دورًا هامًا في تسجيل الصفقات التجارية والتحقق من التزام الأطراف بـ التعامل.
اما الايصال الإلكتروني: يركز عادة على المستهلك النهائي، ويصدر له بعد إتمام عملية الشراء، سواء كان ذلك في المطعم، الكافيه، أو السوبرماركت. يُستخدم لإثبات دفع المستهلك للمبلغ المستحق، وقد لا يكون لديه تأثير كبير على عمليات التسجيل الضريبي.
- الربط بالنظم الضريبية.
الفاتورة الإلكترونية: يُشكل إصدار الفاتورة الإلكترونية جزءًا أساسيًا من إثبات التزام الأطراف بـ القوانين الضريبية، حيث يتم ربطها مع مصلحة الضرائب لتحقيق التوثيق الرسمي لـ المعاملات.
الإيصال الإلكتروني: على الرغم من أنه يُصدر بشكل إلكتروني، إلا أن أثره الضريبي قد يكون أقل بـ المقارنة مع الفاتورة الإلكترونية، خاصة إذا كان المتلقي هو مستهلك نهائي لا يحمل ملف ضريبي.
- الارتباط بأنظمة النقاط البيع.
الفاتورة الإلكترونية: يتم استخدام الفاتورة الإلكترونية عادة في سياق المعاملات الكبيرة ويمكن أن تكون متطلبات أكثر تعقيدًا. ترتبط عادةً بأنظمة إدارة العلاقات مع العملاء (CRM) وأنظمة إدارة المخزون.
الإيصال الإلكتروني: يتم ربطه عادة بأنظمة نقاط البيع (POS)، ويُصدر بشكل أساسي لتسهيل عمليات الدفع من قبل المستهلك النهائي.
تستهدف استكمال منظومة الفاتورة الإلكترونية في مصر من خلال تنفيذ الإيصال الإلكتروني، ضبط جميع المعاملات المالية بهدف القضاء على الاقتصاد غير الرسمي. يتضمن الخطة تسجيل جميع التجار، بغض النظر عن حجم أنشطتهم، لدى مصلحة الضرائب بحلول يوليو 2024.
الفئات الملزمة بتطبيق الإيصال الإلكتروني.
الإيصال الإلكتروني يعد تطورًا طبيعيًا لمنظومة الفاتورة الإلكترونية، حيث يُلزم بتبنيه جميع الأنشطة التجارية التي تصدر إيصالات في عمليات البيع.
يُشدد على الالتزام به لاسيما في قطاعات البيع السريع والشركات التي لا تنتمي إلى فئة B2B، وهذا يترتب على تفاعلها المباشر مع المستهلك النهائي.
يمكن القول إن جميع الجهات الممولة التي تتفاعل مع المستهلك النهائي ملزمة بـ الانضمام إلى منظومة الإيصال الإلكتروني، ولكن يجري تطبيق هذا الالتزام على مراحل.
مراحل الإيصال الإلكتروني ومواعيد تطبيقها.
المرحلة التجريبية
هي مرحلة غير إلزامية، حيث يقوم الممول بتسجيل نفسه على بيئة افتراضية. يتم في هذه المرحلة إعداد أنظمة العمل لديه استعدادًا للتسجيل الفعلي على البيئة الفعلية.
اما في المرحلة الأولى للإيصال الإلكتروني.
مرحلة إلزامية بدأت في 1 يوليو 2022، وتم إلزام 153 شركة بإصدار الإيصالات الإلكترونية، حسب قائمة أعلنتها مصلحة الضرائب المصرية.
في المرحلة الثانية للإيصال الإلكتروني
مرحلة إلزامية بدأت في 1 أكتوبر 2022، حيث تم إلزام 400 شركة بإصدار الإيصالات الإلكترونية، وتم إخطار هذه الشركات من قِبل مصلحة الضرائب المصرية.
أما بالنسبة لمحافظة شرم الشيخ، فكانت مرحلة إلزامية بدأت في 1 نوفمبر 2022، تستهدف إجبار الشركات الواقعة في هذه المنطقة الجغرافية على إصدار الإيصالات الإلكترونية.
وفي المرحلة الثالثة للإيصال الإلكتروني.
مرحلة إلزامية بدأت في 15 نوفمبر 2022، حيث تم إلزام 2000 شركة بإصدار الإيصالات الإلكترونية، وتم ذكرها في القائمة التي نشرتها مصلحة الضرائب المصرية.
المرحلة الرابعة للإيصال الإلكتروني في مصر.
- المرحلة الفرعية الأولى (15 أبريل 2023):
تستمر لمدة سنة.
الممولين الملزمين بالانضمام:
العاملون في قطاع الصحة (بيع الأجهزة والمعدات الطبية، المستشفيات، الصيدليات).
قطاع المطاعم السياحية وغير السياحية.
الفنادق.
- المرحلة الفرعية الثانية (15 يوليو 2023):
الممولين المطالبون بالانضمام:
النقل والانتقالات (تجارة السيارات، خدمات تشغيل معدات النقل، خدمات النقل ومراكز الصيانة وبيع قطع الغيار).
التعليم (المدارس، الجامعات، المراكز التعليمية).
قطاعات المشغولات الذهبية والفضية.
- المرحلة الفرعية الثالثة (15 أكتوبر 2023):
الممولين المطالبون بالانضمام:
العاملون ببيع المشروبات الكحولية والدخان والمكيفات.
بيع الملابس والأقمشة والأحذية.
بيع الأجهزة المعمرة.
- المرحلة الفرعية الرابعة (15 يناير 2024):
الممولين المطالبون بالانضمام:
مراكز العناية الشخصية.
الأمتعة الشخصية غير الواردة بالمراحل السابقة.
خدمات شركات التأمين.
جميع الخدمات الأخرى غير الواردة بالمراحل السابقة.
تجارة الأخشاب والأثاث وأدوات ومعدات الحدائق والسلع والخدمات المستخدمة في أعمال النظافة، ومراكز صيانتها وما يتعلق بها من أنشطة.
بيع الهواتف المحمولة وخدمات مراكز الاتصالات، وما يرتبط بهذا النشاط من أنشطة فرعية.
- المرحلة الفرعية الخامسة بالمرحلة الرابعة (15 أبريل 2024):
الممولين المطالبون بالانضمام:
بيع الحبوب والخبز واللحوم والأسماك والدواجن والألبان والجبن وغيرها والفواكه والخضروات والسكر وغيرها من المنتجات الغذائية والمشروبات وما يرتبط بها من أنشطة فرعية.
الأنشطة والخدمات الثقافية والترفيهية ومبيعات معدات الصوت والصورة والتصوير والسلع الأخرى المستخدمة في هذا النشاط.
خدمات الحدائق والمتنزهات وبيع الصحف والكتب والأدوات الكتابية، وغير ذلك من الأنشطة.
المرحلة الخامسة للإيصال الإلكتروني في مصر (15 يوليو 2024):
- المرحلة الفرعية الأولى:
بداية في 15 يوليو 2024.
الممولين المطالبون بالانضمام:
العاملون في قطاع الصحة (بيع الأجهزة والمعدات الطبية، المستشفيات، الصيدليات).
قطاع المطاعم السياحية وغير السياحية.
- المرحلة الفرعية الثانية:
بداية في 15 أكتوبر 2024.
الممولين المطالبون بالانضمام:
النقل والانتقالات (تجارة السيارات، خدمات تشغيل معدات النقل، خدمات النقل ومراكز الصيانة وبيع قطع الغيار).
التعليم (المدارس، الجامعات، المراكز التعليمية).
- المرحلة الفرعية الثالثة:
بداية في 15 يناير 2025.
الممولين المطالبون بالانضمام:
العاملون ببيع المشروبات الكحولية والدخان والمكيفات.
بيع الملابس والأقمشة والأحذية .
بيع الأجهزة المعمرة.
- المرحلة الفرعية الرابعة:
بداية في 15 أبريل 2025.
الممولين المطالبون بالانضمام:
الأمتعة الشخصية غير الواردة بالمراحل السابقة.
خدمات شركات التأمين.
جميع الخدمات الأخرى غير الواردة بالمراحل السابقة.
تجارة الأخشاب والأثاث وأدوات ومعدات الحدائق والسلع والخدمات المستخدمة في أعمال النظافة، ومراكز صيانتها وما يتعلق بها من أنشطة.
بيع الهواتف المحمولة وخدمات مراكز الاتصالات.
- المرحلة الفرعية الخامسة:
بداية في 15 يوليو 2025.
الممولين المطالبون بالانضمام:
بيع الحبوب والخبز واللحوم والأسماك والدواجن والألبان والجبن وغيرها والفواكه والخضروات والسكر وغيرها من المنتجات الغذائية والمشروبات وما يرتبط بها من أنشطة فرعية.
الأنشطة والخدمات الثقافية والترفيهية ومبيعات معدات الصوت والصورة والتصوير والسلع الأخرى المستخدمة في هذا النشاط.
خدمات الحدائق والمتنزهات وبيع الصحف والكتب والأدوات الكتابية، وغير ذلك من الأنشطة.
الاستعلام عن الممولين بقرارات الالزام بالإيصال الإلكتروني اضغط هنا .
كيفية التسجيل في منظومة الايصال الالكتروني .
حتى تاريخ سبتمبر 11، 2023، بدأت مصلحة الضرائب المصرية تطبيق منظومة الإيصال الضريبي الإلكتروني بشكل تجريبي اعتبارًا من منتصف إبريل 2023، وذلك بالتعاون الفعّال مع 100 شركة مشاركة في هذه المرحلة. يُتوقع أن يصبح التطبيق الإلزامي لهذه المنظومة فعّالًا في أول يوليو 2023.
وتأتي هذه المنظومة بتوافق مع نقاط البيع، مستهدفة تجار الجملة والتجزئة الذين يتعاملون مع المستهلك النهائي. عملية الانضمام إلى المنظومة تظل بسيطة وغير مكلفة، ويمكن للمشتركين التسجيل عبر زيارة الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب المصرية واتباع الخطوات المحددة للتسجيل.
أنواع التسجيل بمنظومة الفاتورة الإلكتروني :
التسجيل الإلزامي : هو تسجيل الشركات التي صدر قرار رئيس مصلحة الضرائب المصرية بإلزامها بالتسجيل في منظومة الإيصالات الإلكترونية.
اما بالنسبة لـ التسجيل الاختياري: يشير إلى عملية تسجيل الشركات التي لم يصدر لها أي قرار إلزامي من رئيس مصلحة الضرائب المصرية بالتسجيل في منظومة الإيصالات الإلكترونية.
طرق التسجيل بمنظومة الإيصال الإلكتروني :
هناك طريقتين للانضمام والتسجيل في منظومة الإيصال الإلكتروني لأصحاب نقاط البيع وتجار الجملة والتجزئة الذين يبيعون للمستهلك النهائي (B2C):
التسجيل اليدوي:
يتم ذلك عن طريق القيام بزيارة مأمورية الضرائب المختصة في المركز الخاص بك.
يجب تقديم المستندات المطلوبة لإكمال عملية التسجيل.
التسجيل الإلكتروني الذاتي:
يمكن القيام بذلك عبر الدخول إلى رابط التسجيل الذاتي المخصص.
يتطلب هذا النوع من التسجيل استخراج ختم إلكتروني يستخدم في عملية التسجيل الإلكتروني.
يجب اتباع الخطوات المحددة في كل طريقة وتقديم المعلومات والوثائق المطلوبة لضمان نجاح عملية التسجيل.
عند القيام بعملية التسجيل اليدوي في منظومة الإيصال الإلكتروني، يجب تقديم الوثائق والمستندات التالية:
- في حالة حضور الوكيل:
1. أصل التوكيل ونسخة منه للإطلاع، جنبًا إلى جنب مع الوثائق التالية:
2. صورة بطاقة الرقم القومي أو جواز السفر ساريين (الأصل للإطلاع).
- في حالة عدم حضور الممول أو الوكيل:
1. جواب تفويض مع إعتماد بنكي، جنبًا إلى جنب مع الوثائق التالية:
2. صورة بطاقة الرقم القومي أو جواز السفر ساريين (الأصل للإطلاع).
ويتضمن التسجيل أيضًا:
3. صورة ضوئية من شهادة التسجيل بالقيمة المضافة أو البطاقة الضريبية (الأصل للإطلاع).
4. خطاب تفويض من الشركة للتسجيل في منظومة الإيصال الإلكتروني.
- شروط التسجيل الذاتي :
وجود ختم إلكتروني ( يمكنك الإطلاع على جميع المعلومات الخاصة بالختم الإلكتروني وكيفية عمله من هنا )
استخدام ويندوز 10.
خطوات التسجيل الذاتي :
أولاً: يتم التبويب من خلال النوافذ الآتية (نافذة توقيع دافع الضرائب – نافذة معلومات دافع الضرائب – نافذة التحقق – نافذة دعوة المسؤول)
ثانياً: يقوم المستخدم بتسجيل الدخول باستخدام البريد الإلكتروني وكلمة المرور التي تم إعدادها.
ثالثاً: يتم التحكم في إعدادات الإخطارات وذلك عبر (بيانات الممول – بيانات الاتصال – تفضيلات التنبيهات – إعادة الاتصال بالفروع) حيث يقوم المستخدم بإكمال هذه البيانات.
- في حالة إضافة مفوضين إضافيين وإضافة نظام التخطيط أو نظام نقاط البيع :
تسجيل شخص مفوض :
يمكن من خلال هذه الخاصية تسجيل شخص مفوض للممول جديد وتعريف صلاحياته سواء ( إداري – مخصص أو مستخدم )
تسجيل ERP System:
لتسجيل نظام ERP System يمكنك متابعة الخطوات التالية :
إدخال أسم لنظام ال ERP
إدخال عدد سنوات فترة الصلاحية
تحديد هل نظام ال ERP أساسي أم ثانوي
إدخال البيانات المطلوبة بعد الضغط على ” تسجيل ” ( Client ID – Client Secrets )
تسجيل POS نقاط البيع
يمكنك إتباع الخطوات التالية :
تسجيل POS
إختيار الفرع
البحث عن نوع وموديل نقطة البيع من بين الأجهزة المسجلة
إدخال البيانات المطلوبة بعد الضغط على ” تسجيل ” ( Client ID – Client Secrets )
كما يمكنك أيضاً في أي وقت حظر مفوض معين أو رفع الحظر من عليه في أي وقت .
للمزيد يمكنك متابعه تعرف علي كيفية التسجيل في منظومة الفاتورة الالكترونية بنفسك .
تكويد الأصناف الخاصة بنشاطك:
يمكنك تحديد وترميز أصناف ومنتجات نشاطك عبر نظام التكويد المتاح في المنظومة. يتضمن هذا النظام تجهيز بيان بالأكواد المستخدمة لدى الممول، سواء كانت تعتمد على تكويد عالمي مثل نظام الشيفون العالمي (GSI) أو نظام تكويد EGS، الذي يعتبر نظامًا داخليًا يرتبط بنظام التصنيف المجموعة السلعية (GPC).
بعد ترميز الأصناف، يجب إعداد بيان رقمي يحتوي على هذه الأكواد، ثم يتم إرساله إلى المصلحة المختصة. يتيح ذلك الحصول على موافقة من المصلحة قبل استخدام تلك الأكواد في عمليات البيع أو التداول.
للمزيد اضغط هنا كيفية التكويد الالكتروني للأصناف على منظومة الفواتير الالكترونية خطوة بخطوة.
في الختام، يظهر الإيصال الإلكتروني كتطور فعّال في إدارة السجلات المالية وتسهيل العمليات المحاسبية. يتميز بفعاليته في تقديم إثبات رسمي للمعاملات المالية بشكل سريع وبيئة خالية من الورق. على الرغم من تشابهه مع الفاتورة الإلكترونية، يظهر الإيصال بوظيفته الرئيسية كتوثيق للدفعة المالية، مما يعكس توجهًا عصريًا نحو التكنولوجيا المالية.
