في البحرين، الضرائب ليست مجرد مسألة مالية بعيدة المنال، بل هي جزء حيوي من منظومة الاقتصاد والمالية الخاصة بك.
اليوم، سنستكشف تعقيدات الضرائب في البحرين، معالجين القلق الذي قد تواجهه أثناء تنقلك في هذا المجال المالي.
هل كنت تعلم أن البحرين لديها واحدة من أدنى أسعار الضريبة الشركاتية في العالم، وهي 0٪؟ ومع ذلك، فإن فهم التشريعات الضريبية لا يزال أمرًا حيويًا للأفراد والشركات على حد سواء، حيث يمكن أن تؤثر الامتثال بشكل كبير على صحتك المالية.
دعونا نكتشف الأساسيات معًا ونلقي الضوء على أهمية اتقان قوانين الضرائب البحرينية بشكل أكبر مما قد تتصور.
ماهي الضرائب في البحرين .
عند الحديث عن الضرائب في البحرين، يشير ذلك إلى الرسوم والتكاليف المالية التي تفرضها الحكومة البحرينية على الأفراد والشركات والكيانات القانونية الأخرى.
بغرض تمويل نفقات الحكومة وتمويل الخدمات العامة والبنية التحتية والبرامج الاقتصادية والاجتماعية الأخرى، تتضمن الضرائب في البحرين عدة أنواع من الضرائب.
ومن بين هذه الضرائب، ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل والضرائب العقارية والضرائب الجمركية، بالإضافة إلى الضرائب الخاصة بقطاعات معينة مثل السلع الفاخرة والمنتجات الضارة.
يفرض هذه الضرائب بموجب قوانين ضريبية وتنظيمات محددة تحدد القواعد والإجراءات اللازمة لتقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب بشكل منتظم وفقاً للتشريعات الضريبية المعمول بها في البحرين
أهمية الضرائب في البحرين .
تلعب الضرائب في البحرين دورًا حيويًا في تمويل الخدمات العامة وتعزيز التنمية الاقتصادية. يطبق في البحرين نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT)، الذي يفرض نسبة مئوية على السلع والخدمات المقدمة.
بالإضافة إلى ذلك، تفرض البحرين ضرائبًا على الشركات والأفراد العاملين في البلاد.
أهمية الضرائب في البحرين تظهر في عدة جوانب:
- تمويل الخدمات العامة: تسهم إيرادات الضرائب في تمويل الخدمات الأساسية مثل الصحة والتعليم والبنية التحتية، مما يعزز جودة الحياة للمواطنين والمقيمين.
- تعزيز التوازن المالي: يساهم فرض الضرائب في تحقيق التوازن المالي للحكومة، ويساعد في تغطية النفقات العامة وتقليل العجز المالي.
- تحفيز النمو الاقتصادي: يمكن استخدام العائدات الضريبية لتمويل مشاريع تطوير البنية التحتية وتعزيز الاستثمار والابتكار، مما يدعم النمو الاقتصادي ويخلق فرص عمل جديدة.
- تحسين الشفافية والمساءلة: يعزز نظام الضرائب الشفافية والمساءلة من خلال الالتزام بتقديم إقرارات ضريبية دقيقة ودفع الضرائب، مساهمًا في نزاهة النظام المالي.
الضرائب المباشرة وغير المباشرة في البحرين .
تعتبر الضرائب في البحرين جزءًا حيويًا من النظام المالي، حيث تنقسم إلى ضرائب مباشرة وغير مباشرة. يلقى هذا المقال الضوء على هاتين الفئتين الضريبيتين ودور كل منهما في تمويل الحكومة وتحقيق التنمية الاقتصادية في المملكة
أولاً: الضرائب المباشرة (Direct Tax)
في مقدمة موجزة حول الضرائب المباشرة في البحرين، تعني هذه الفئة من الضرائب التكلفة التي يتحملها الأفراد والمؤسسات مباشرةً، حيث يقومون بسدادها مباشرة إلى الحكومة دون وسيط.
يشمل ذلك ضريبة الدخل وضريبة الشركات، حيث يتميز الدافعون بتحمل المسؤولية الكاملة لدفع هذه الضرائب دون إمكانية نقلها إلى طرف آخر.
في سياق الضرائب، تعتبر الضرائب المباشرة مصطلحًا يُطلق على الفئة الضريبية التي يتم فرضها مباشرة على الأفراد والمؤسسات.
يتضمن ذلك ضريبة الدخل وضريبة الشركات. يميز هذا النوع من الضرائب بأن الأفراد والمؤسسات يقومون بدفعها مباشرة للحكومة بدون وسيط، وتعد هذه الضرائب جزءًا أساسيًا من نظام الضرائب لتمويل الخدمات العامة والمشاريع الحكومية.
ثانيًا: الضرائب غير المباشرة (Indirect Tax)
تعتبر الضرائب غير المباشرة في البحرين نوعًا من الرسوم التي يتم فرضها على الأفراد والمؤسسات، وتدفع عبر جهة وسيطة. يتم تحميل هذه الضرائب على المنتجين أو بائعي السلع والخدمات، وتحسب كجزء من سعر السلعة أو الخدمة. يتحمل المستهلك النهائي تلك التكاليف عند قيامه بشراء السلع أو الخدمات. تشمل هذه الضرائب ضريبة القيمة المضافة والضرائب الانتقائية.
تشمل الضرائب غير المباشرة في البحرين الرسوم التي يتم فرضها على الأفراد والمؤسسات، ويتم دفعها عبر جهة وسيطة. يدفع هذا النوع من الضرائب من قِبل المنتج، متجر التجزئة أو البائع، وتحتسب كجزء من ثمن السلع أو الخدمات. يتحمل المستهلك النهائي تلك التكاليف عند شراء السلع أو الخدمات. تشمل هذه الضرائب ضريبة القيمة المضافة والضرائب الانتقائية.
تتميز الضرائب في البحرين غير المباشرة بعدة مميزات، ومنها:
- الالتزام الضريبي: يلتزم مقدمو الخدمات وبائعو السلع بدفع الضرائب غير المباشرة للحكومة، وتحسب كجزء من قيمة السلعة أو الخدمة التي يتم تقديمها للمستهلك النهائي.
- الالتزام بالدفع ومنع التهرب الضريبي: يصعب تجنب دفع الضرائب غير المباشرة وتطبيقها مباشرة على السلع والخدمات، مما يساهم في منع التهرب الضريبي.
- تشجيع الاستثمار والادخار: يمكن تحفيز الأفراد على الاستثمار وتطوير أموالهم ومدخراتهم من خلال توفير بيئة اقتصادية تشجع الأنشطة التجارية والاستثمارية، مما يسهم في تعزيز النمو الاقتصادي في البحرين.
تتفاوت مفهوم الضرائب بحسب طرق دفعها وسدادها إلى الجهاز الضريبي في الدولة، وتنقسم إلى نوعين رئيسيين وهما الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة.
ما هي أنواع الضرائب في البحرين .
الضرائب في البحرين تشمل:
- ضريبة الدخل: تفرض على الأفراد والشركات بنسبة تعتمد على مستوى الدخل، حيث تتراوح للأفراد بين 0% و 20%، وتصل للشركات حسب نشاطها.
- ضريبة دخل الشركات: تفرض على أرباح الشركات بنسب متغيرة حسب نوع الشركة وحجم الأرباح، تتراوح عادة بين 0% و 20%.
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): تفرض بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات، وتم تعديلها إلى 10% اعتبارًا من يناير 2022.
- ضريبة السلع الانتقائية: تفرض إضافيًا على بعض السلع الفاخرة، مثل التبغ والكحول والسيارات الفاخرة، بنسبة تختلف حسب نوع السلعة.
ما هو مفهوم ضريبة القيمة المضافة .
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تنشأ عند كل مرحلة من مراحل التوريد والإنتاج والتوزيع. يتم فرضها على استيراد وتوريد المنتجات والسلع والخدمات، حيث يتحمل المستهلك النهائي تكاليفها بشكل رئيسي. تبلغ نسبتها 10%، وتدرج تحت مفهوم التوريد الاعتباري في النظام الضريبي.
ماهي السلع والخدمات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة صفر بالمئة .
بالنسبة للضرائب في البحرين، يتم استثناء بعض القطاعات والسلع من الضرائب، مثل:
– السلع الغذائية الأساسية.
– خدمات التعليم الخاص.
– خدمات الرعاية الصحية الوقائية والأساسية.
– بعض الأدوية والتجهيزات الطبية المحددة.
– صناعة النفط والغاز.
– قطاع النقل المحلي والدولي.
– خدمات تشييد المباني الجديدة.
– صناعة وتجارة الأحجار الكريمة والثمينة.
– الذهب والفضة والبلاتين كاستثمار.
– تصدير السلع والخدمات.
هذه الاستثناءات تعكس الاهتمام بتقديم الدعم للقطاعات الأساسية وتحفيز النمو الاقتصادي.
ما هي السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة .
- بيع وتأجير العقارات التجارية.
- بيع وتأجير العقارات السكنية.
- بعض الخدمات المالية، مثل تحقيق العائد من فوائد القروض وبيع الأسهم.
ماهو مفهوم الضريبة الانتقائية؟
الضريبة الانتقائية هي ضريبة غير مباشرة تفرض على السلع والمنتجات التي قد تؤثر سلبًا على الصحة العامة أو البيئة، وتتراوح نسبتها حسب نوع السلعة.
الهدف الرئيسي من هذه الضريبة هو الحفاظ على الصحة العامة والحماية البيئية.
للمزيد عن الضرائب يمكنك متابعة المقال التالي : دليل شامل عن الضربية المضافة
السلع الخاضعة للضريبة الانتقائية .
- تعتبر نسبة الضريبة البالغة 100% على التبغ إجراءً إيجابيًا يهدف إلى تعزيز الصحة العامة وتقليل استهلاك التبغ.
- نسبة 50% على المشروبات الغازية
- نسبة 100% على مشروبات الطاقة
ما هي الجهات الملزمة بالتسجيل في الضريبة الانتقائية؟
اكتشفوا الشركات الرائدة في إنتاج السلع الانتقائية واستمتعوا بتجارب فريدة من نوعها!
- الشركات المتخصصة في إنتاج السلع الانتقائية وتصنيعها، سواء كانت ذلك السجائر، المشروبات الغازية، أو مشروبات الطاقة.
الشركات المستوردة للسلع الانتقائية:
- الشركات التي تقوم بشراء واستيراد السلع الانتقائية من الخارج، ثم توزيعها في السوق المحلي.
الشركات المعنية بتخزين السلع الانتقائية:
- الشركات التي تتخذ دورًا في تخزين وتوزيع السلع الانتقائية، سواء كانت ذلك في مستودعاتها الخاصة أو من خلال نظام التوريد والتوزيع.
طرق تسجيل ضريبة القيمة المضافة .
بعد التسجيل في موقع الجهاز الوطني للإيرادات، ستحصل على تفاصيل تسجيل الدخول لحسابك. يجب عليك استخدام هذه التفاصيل للوصول إلى الموقع الإلكتروني للجهاز الوطني للإيرادات.
ستتلقى رسالتين بريد إلكتروني، الأولى تحتوي على تأكيد اسم المستخدم، والثانية تحتوي على كلمة سر مؤقتة.
سيطلب منك تغيير كلمة السر المؤقتة بمجرد الدخول إلى الموقع، ومن ثم ستتمكن من تسجيل الدخول بنجاح.
بمجرد تسجيل دخولك، يطلب منك قراءة والموافقة على شروط التسجيل مع الجهاز الوطني للإيرادات.
بعد ذلك، يمكنك البدء في تعبئة البيانات المطلوبة في الأقسام المحددة ورفع جميع الوثائق الضرورية.
متطلبات الأهلية: يلزم تعبئة استبيان يستخدم لتحديد الخيارات المناسبة لتسجيل ضريبة القيمة المضافة.
بيانات الخاضعين لضريبة القيمة المضافة: يتوجب عليك تقديم المعلومات الأساسية مثل الاسم القانوني، نوع ورقم الهوية، العنوان الفعلي، والعنوان البريدي.
بيانات الاتصال: يتعين عليك تقديم أرقام الاتصال وعناوين البريد الإلكتروني، والتحقق من صحة المعلومات المقدمة.
النشاط الاقتصادي: يرتبط هذا الجزء بأنشطتك التجارية، مثل الاستيراد والتصدير، ويتطلب تقديم تفاصيل حول النشاط التجاري الخاص بك.
البيانات المصرفية الأساسية: يلزمك تقديم رقم الحساب المصرفي الدولي، واسم البنك، واسم صاحب الحساب، ورمز التحويل المالي.
عقوبات التهرب الضريبي في البحرين وما يجب معرفته.
تنص المادة رقم 64 من القانون على العقوبات المفروضة على حالات التهرب الضريبي في البحرين على النحو التالي:
:سيتم معاقبة المكلفين الذين يرتكبون التهرب الضريبي بالطرق التالية
- السجن لمدة تتراوح بين 3 و 5 سنوات وغرامة مقدارها على الأقل مبلغ ضريبة القيمة المضافة الفعلي المستحق ، بحد أقصى 3 أضعاف هذا المبلغ.
- تضاعف الغرامة إذا كرر المكلف الجريمة في غضون 3 سنوات من تاريخ الإدانة.
- في حالة تورط العديد من المجرمين ، يكونون مسئولين بشكل مشترك عن دفع ضريبة القيمة المضافة المستح
- إذا ارتكب شخص اعتباري التهرب الضريبي باسمه أو نيابة عن شخص آخر ، فسيتم تغريم الشخص الاعتباري ضعف مبلغ العقوبة العاد
وسوف نختم حديثنا عن الضرائب في البحرين .
تظهر أهمية الضرائب في البحرين كوسيلة أساسية لتمويل الخدمات الحكومية وتحقيق التنمية الاقتصادية.
من خلال تحديد وتنفيذ أنظمة الضرائب المناسبة، يستطيع البلد تعزيز النمو الاقتصادي وتحسين جودة الحياة لمواطنيه.
يشكل التزام المواطنين والشركات بدفع الضرائب وامتثالهم للتشريعات الضريبية أساسًا لبناء مجتمع قائم على العدالة المالية والاقتصادية.
بالعمل المشترك بين الحكومة والمواطنين، يمكن تحقيق التنمية المستدامة وتعزيز استقرار البحرين في المستقبل.
