دليل الفاتورة الإلكترونية و كيفية تطبيقها في مصر

في عالم يسوده التعامل الرقمي، قد تجد نفسك مشوشًا في غابة الفاتورة الإلكترونية المصرية ، ولكن لا داعي للقلق، فسنقدم لك دليلًا شاملاً حول الفاتورة الإلكترونية وكيفية تطبيقها.

من المهم فهم هذه عملية الفوترة الإلكترونيوتطبيقها بشكل صحيح، خاصةً مع تزايد انتشارها عالميًا، فهل تعلم أنه من المتوقع أن تصل عمليات الفواتير الإلكترونية إلى 45 مليار عملية سنويًا عالميًا بحلول عام 2025؟ لذا، فهم هذه العملية بشكل جيد أمر لا بد منه.

إذا كنت تواجه صعوبة في فهم الفواتير الرقمية، فترقب ما سنقدمه لك في السطور القادمة، فالوضوح على وشك الظهور.

حمل اشهر برنامج فاتورة الكترونية في الوطن العربي (رابط تحميل مباشر، جربه مجانا)

 

انواع الفاتورة الإلكترونية .

توجد عدة أنواع من الفواتير الإلكترونية لـ برنامج إدارة المشتريات، وتختلف حسب الاحتياجات والمتطلبات التي يواجهها كل نوع من الأعمال والصناعات. و ابرز الانواع هي :

• الفاتورة الضريبية :

هي وثيقة تصدر غالبًا من منشأة إلى منشأة أخرى، حيث تحتوي على جميع العناصر الهامة للفاتورة .

• الفاتورة الضريبية المبسطة :

هي الفاتورة التي يتم إصدارها غالبًا من منشأة إلى فرد، حيث تحتوي على العناصر الرئيسية للفاتورة .

اهمية الفوترة الإلكترونية :

1. تقليل الوقت والجهد في عمليات الفوترة و التسجيل اليدوي.
2.  تقديم بيانات دقيقة وشفافة، مما يقلل من فرص الأخطاء.
3.  التماثل الضريبي من خلال توفير توثيق دقيق وفعال.
4. الحماية من التلاعب  حيث يتم استخدام  تقنيات التشفير .
5.  التحقق  من الضرائب بشكل فوري وآلي من قبل السلطات المحلية.

مَن هم الفئات الملزمة بالتسجيل في الفواتير الإلكترونية؟

تم تنفيذ تطبيق الفاتورة الإلكترونية عبر 8 مراحل :

• المرحلة الأولى بدأت في 15 نوفمبر 2020، وشملت مجموعة الشركات الكبيرة ، التي يفوق حجم أعمالها 100 مليون جنيه، وتمثل حوالي 80% من المعاملات الضريبية .

• المرحلة الثانية في 15 فبراير 2021 وشملت المجموعة الثانية من شركات مركز كبار ممولين.

• المرحلة الثالثة في 15 مايو 2021 وشملت المجموعة الثانية من شركات مركز كبار ممولين.

• المرحلة الرابعة بدأت في 15 سبتمبر 2021 وتطبق على شركات متوسطي ممولين وكبار ممولي المهن الحرة.

• المرحلة الخامسة بدأت في 15 ديسمبر 2021 وتطبق على مجموعة من الشركات المسجلة بـ مأمورتي الاستثمار و المساهمة بـ القاهرة 

• المرحلة السادسة بدأت في 15 فبراير 2022 وتطبق على المجموعة الثانية من الشركات المسجلة بـ مأمورتي الاستثمار و المساهمة بـ القاهرة .

• المرحلة السابعة بدأت في 15 يونيو 2022 وتطبق على كل الشركات المسجلة بمناطق القاهرة والجيزة و القليوبية

• و اخيرا المرحلة الثامنة حيث تم تقسيمها إلى 4 مراحل فرعية كالتالي:

1. المرحلة الفرعية الأولى (15 سبتمبر 2022): تشمل الشركات في محافظات الإسكندرية ، البحيرة، ومرسى مطروح.

2. المرحلة الفرعية الثانية (15 أكتوبر 2022): تشمل الشركات في محافظات الشرقية، الغربية، كفر الشيخ، المنوفية ، ودمياط.

3. المرحلة الفرعية الثالثة (15 نوفمبر 2022): تشمل الشركات في محافظات الدقهلية ، بورسعيد ، الإسماعيلية ، السويس، شمال سيناء، وجنوب سيناء.

4. المرحلة الفرعية الرابعة (15 ديسمبر 2022): تشمل الشركات في جميع محافظات مصر.

في المرحلة الثامنة، تم إلزام جميع الممولين من فئة B2B وأصحاب المهن الحرة بتسجيل بياناتهم في الفاتورة الإلكترونية بحد أقصى في 15 ديسمبر 2022.

تم التحديث لتمديد فترة التسجيل لـ المؤسسات الفردية و المهنيين حتى 30 أبريل 2023، مع التأكيد على عدم إلزام الكيانات الفردية مثل المحامين و الأطباء بـ التسجيل إذا كان التعامل يتم مع مستهلك نهائي فردي (B2C)

يمكنك التحقق عن الأفراد الملزمين بـ الانضمام للمراحل 5 و6 و7 و8 عبر هذا الرابط وإدخال رقم التسجيل الضريبي.

اضغط هنا .

طلب الالتحاق في المنظومة الالكترونية لمصلحة الضرائب.

قم بإرسال صور من الاوراق  التالية عبر البريد الإلكتروني eInvoice@eta.gov.eg من البريد الرسمي للشركة:

1.  رقم تسجيل الشركة.
2. البريد الإلكتروني للشركة.
3.  رقم تليفون ارضي / محمول الشركة.
4.  اسم مفوض الشركة (باللغة العربية و الإنجليزية ).
5.  الرقم القومي للمفوض.
6.  رقم موبايل المفوض.
7.  البريد الإلكتروني للمفوض.

سيتم إرسال رسالة توضح موعد تسليم أصل الوثائق خلا 48 ساعة، ويُطلب التوجه بسرعة إلى مصلحة الضرائب المختصة لتقديم خطاب رسمي معتمد، مصحوبًا بصحة توقيع بنكي من الشركة.

استخراج شهادة  التوقيع الالكتروني و التوكن .

التوقيع الإلكتروني هو إجراء يشبه التوقيع التقليدي علي الأوراق ، حيث يُضاف لـ الاوراق و الوثائق بشكل إلكتروني، الهدف منه  إثبات هوية وموافقة الشخص الموقع على المستند، وذلك من خلال تقنيات التشفير التي تحمي الوثيقة وتحولها إلى ملف إلكتروني موثوق به .

يتم استخراج شهاده التوقيع الإلكتروني من خلال احدي الشركات : Egypt trust  و شركة مصر للمقاصة

لـ استخراج شهادة التوقيع الإلكتروني، يجب تقديم الطلب وتوقيعه من المدير المسؤول أو ممثلها القانوني  , كما يجب على هذا الشخص أن يكون له حق التوقيع عن المنشأة وفقًا للسجل التجاري، أو بناءً على تفويض، ويجب أن يكون طلب الحصول على الشهادة و التفويض موقعان عليهما من قبل المدير المسؤول للمنشأة.

يتوجب على ممثل الشركة تقديم الاوراق  التالية:

•  صورة من المستخرج الرسمي للسجل التجاري أو قرار الإنشاء أو الإشهار.
•  صورة من البطاقة الضريبية وصورة من صحيفة الاستثمار أو الشركات أو عقد الشركة.
•  صورة اثبات الشخصية للمدير المسؤول.

ملاحظات:

يجب تقديم أصول جميع المستندات والوثائق للاطلاع عليها.

يمكن للممول تفويض أكثر من شخص لاستخدام التوقيع الإلكتروني، ولا يوجد حد أقصى للمفوضين باسم الشركة.

للمزيد عن التوقيع الالكتروني يمكنك الاطلاع علي هذا المقال : دليل استخراج التوقيع الإلكتروني في منظومة الفاتورة الإلكترونية.

التسجيل الذاتي في منظومة الفاتورة الإلكترونية.

يمكن التسجيل في منظومة الفاتورة الالكترونية اتباع التالي :

•  قم بزيارة الرابط التالي: https://profile.eta.gov.eg/signUp
• انقر على زر “Start Registration”.
•  يجب أن يكون نظام التشغيل الذي تستخدمه ويندوز. ستظهر شاشة حيث يتعين عليك إدخال رقم تسجيل الشركة.
•  استكمل البيانات المطلوبة حتى تنتقل إلى حسابك على موقع المنظومة.
• إذا واجهت أي مشكلة أثناء التسجيل، قم بـ إرسالها إلى بريد مصلحة الضرائب على العنوان التالي: einvoice@eta.gov.eg وسيقدم الدعم الفني المساعدات اللازمة.

للمزيد عن التسجيل الذاتي في منظومة الفاتورة الإلكترونية اضغط هنا .

تكويد الأصناف في منظومة الفوترة الإلكترونية

خطوات تكويد الأصناف لـ استخدامها في الفاتورة الإلكترونية:

• استخدام نظام GS1 أو GPC:

   يتم استخدام التكويد في حالة البيع فقط، سواء كان ذلك لـ السلع أو الأصول أو الخدمات. يجب تكويد الأصناف داخليًا و موافقتها مع نظام GS1 أو GPC.

     GS1 نظامًا عالميًا لتكويد السلع و الخدمات، ويمكن للشركات البحث عن الأكواد من خلاله مجانًا.

   يمكن للشركة تكويد سلعها بشكل عالمي بـ استخدام الانظمة المذكورة كما فى برنامج نقاط بيع ، وفي حالة رغبتها في تكويد منتج خاص بها يتم ذلك بمقابل.

•  إدراج الأكواد في الفاتورة:

   يتم إدراج الكود الداخلي والكود من GS1 أو GPC في الفاتورة. يمكن للشركة البحث عن الأكواد بـ استخدام الرابط التالي:

اضغط هنا.

•  تقديم بيانات الأصناف للمصلحة:

   يتم إرسال هذا البيان إلى المصلحة للتحقق و الموافقة على الأكواد. يُعتبر ذلك شرطًا أساسيًا لقبول إصدار الفاتورة الإلكترونية

   تقوم الشركة بإعداد بيان Excel يحتوي على الأكواد الداخلية و الأكواد من GS1 أو GPC.

• توفير المعلومات في الفاتورة:

   يشمل الكود الداخلي، ووصف المنتج أو الخدمة  لـ برنامج إدارة المشتريات، والكود من GS1 أو GPC، ووحدة القياس، وكود EG الذي يتم إرساله من المصلحة بعد الموافقة.

 التحقق من موافقة المصلحة:

   يتم إرسال البيانات للمصلحة، ويتم الموافقة عليها خلال 15 يومًا.

   يرسل EG code الذي يُستخدم في إصدار الفواتير بعد التاكيد .

 ملاحظات إضافية عن الفوترة الإلكترونية وتكويد الاصناف.

• يمكن إضافة أكواد لأصناف جديدة بـ التنسيق مع المصلحة.
• يجب إبلاغ المصلحة قبل استخدام أكواد جديدة بـ 15 يومًا على الأقل.
• تّرفض الفاتورة إذا كانت تحتوي على نشاط أو منتج غير مدرج في البطاقة الضريبية.

   يمكن التحقق عن طريقة التكويد والبحث عن الأكواد من خلال الرابط التالي : اضغط هنا

للمزيد عن تكويد الاصناف اضغط هنا

خصائص و محتويات  الفاتورة الإلكترونية.

الخصائص الفاتورة الإلكترونية :

•  لكل فاتورة رقم فريد (UUID)، غير قابل للتكرار على مستوى المنظومة.
•  شكل ومحتوى ثابت للفاتورة داخل الشركة، مع نقل المعلومات فقط عبر نظام الـ (API).
•  تكويد موحد للسلع و الخدمات.
•  توقيع إلكتروني آمن مع برنامج فواتير مجانى .
• إخطارات لحظية فورية للبائع و المشتري لـ مشاركتهم بيانات الفاتورة.
• إمكانية حفظ بيانات الفواتير مع إمكانية سهلة لـ الاستعراض و الطباعة.

 محتويات  الفاتورة الإلكترونية :

1. رقم مسلسل الفاتورة.
2. تاريخ الإصدار.
3. اسم الممول (صاحب الشركة أو المفوض عنه من موظفيه).
4. رقم التسجيل الضريبي للشركة.
5. اسم المشترى.
6. رقم تسجيل المشتري الضريبي
7.  عنوان المشتري.
8. المنتج/ الخدمة المقدمة.
9. قيمة المنتج (سعره).
10. الفئة الضريبية للمنتج.
11. قيمة الضريبة.
12. إجمالي الفاتورة.

شكل الفاتورة الإلكترونية.

يختلف شكل الفاتورة الإلكترونية من برنامج محاسبي لآخر لكنها لا تختلف كثيرًا عن الفاتورة الضريبية العادية، إذ يجب عليك فقط الالتزام بـ البيانات اللازمة من قِبل مصلحة الضرائب المصرية، دون الالتزام بتنسيق أو شكل محدد مثل برنامج محاسبة ونقاط بيع.

عقوبات عدم التسجيل في نظام الفاتورة الالكترونية.

ابتداءً من 20 ديسمبر 2022، تم فرض عقوبات على الممولين الذين يخضعون للزام الفواتير الإلكترونية و يتجاوزون الإجراءات المطلوبة، حيث تتراوح هذه العقوبات بين 20 ألف جنيه و100 ألف جنيه.

و بدءا من 1 أبريل 2023، تم تشديد العقوبات الحكومية، حيث يُمكن أن يؤدي عدم إصدار الفواتير الإلكترونية إلى عدم الاعتراف بتوريد ضريبة الدخل من الممول. بـ الإضافة إلى ذلك، لن يتم استرداد ضريبة القيمة المضافة للممول إذا لم يتم التماثل للتدابير المرادة في هذا السياق.

ربط منظومة الشركة مع منظومة الفواتير الإلكترونية(التكامل مع DEXEF).

تفخر DEXEF بتقديم حلاً محاسبيًا متكاملًا و موثوقًا، يسهم في تحسين كفاءة أعمالك وتسهيل التفاعل مع مصلحة الضرائب. كما نقدم خدمات التكامل مع منظومة الفاتورة الإلكترونية لضمان تجربة سلسة وفعّالة في إدارة أعمالك.

نمكنك من إدارة جميع جوانب عملك بسهولة، من إصدار الفواتير إلى توليد التقارير، وذلك بفضل تكاملها المثالي و إمكانية الوصول إليها عبر الأجهزة المحمولة.

 

استمتع بتحول سلس من الفواتير الورقية إلى الفوترة الإلكترونية، واحصل على واجهة متكاملة لإدارة أعمالك المحاسبية و التفاعل مع مصلحة الضرائب بكفاءة.

باختصار، تعتبر الفاتورة الإلكترونية لغة المستقبل في عالم التجارة الرقمية، من خلال فهمك لهذه العملية وتطبيقها بشكل صحيح، يمكنك تحسين كفاءة عملك وتوفير الوقت والجهد، لذا، لا تتردد في الاستفادة من الدليل الشامل الذي قدمناه لك، وابدأ رحلتك نحو الفواتير الإلكترونية  ويقين.