دليلك الشامل لضريبة الاستقطاع: كيفية حسابها وتفادي الأخطاء

ما هى انواع ضريبة الاستقطاع ؟

1. ضريبة الاستقطاع للمقيمين في مصر:
النوع الأكثر شيوعًا: تُفرض هذه الضريبة على الدخل الشخصي للمقيمين في مصر. يتحمل أصحاب العمل مسؤولية جمع هذه الضرائب من رواتب الموظفين وتحويلها مباشرة إلى مصلحة الضرائب المصرية.
النظام الحالي: بموجبه، يتم خصم نسبة معينة من دخل الموظفين كضريبة مباشرة تُدفع للحكومة. إذا تم خصم أكثر من الضريبة المستحقة، يمكن للموظف استرداد الفرق عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي. أما إذا تم خصم أقل من الضريبة المستحقة، فإن الموظف سيكون ملزمًا بدفع المبلغ المتبقي.
الهدف: هو اقتطاع نسبة كافية من الضرائب المتوقعة لضمان عدم التأخر في دفع الضرائب وتجنب أي عقوبات.
الاستثناءات: المستثمرون والمقاولون المستقلون لا يخضعون لنظام الضريبة المقتطعة من الرواتب، ولكن يتعين عليهم دفع ضريبة مقدرة على دفعات ربع سنوية. في حال عدم الالتزام بالسداد، قد يواجهون غرامات أو رسوم إضافية.
أداة التقدير: يمكن للأفراد استخدام أدوات تقدير الضرائب المتاحة لتحديد المبلغ الصحيح للضريبة المقتطعة من دخلهم، بهدف تجنب دفع مبالغ إضافية عند تقديم الإقرار السنوي.
2. ضريبة الاستقطاع لغير المقيمين:
ضريبة مخصصة للأجانب غير المقيمين في مصر: تُفرض هذه الضريبة على الأفراد غير المقيمين لضمان دفع الضرائب على الدخل المكتسب من داخل مصر.
تعريف الأجنبي غير المقيم: هو شخص يقيم خارج مصر وليس له وجود دائم في البلاد.
الإجراءات المطلوبة: يجب على جميع الأجانب غير المقيمين الذين يحققون دخلاً من داخل مصر تقديم الإقرار الضريبي السنوي، وذلك لضمان دفع الضرائب المستحقة.
معاهدات ضريبية: إذا كانت هناك معاهدة ضريبية بين بلد الفرد ومصر، فقد تؤثر هذه المعاهدة على ضريبة الاستقطاع والخصومات التي يمكن المطالبة بها.

كيفية حساب “ضريبة الاستقطاع”  بناءً على الشريحة الضريبية الخاصة بك؟

في مصر، يتم حساب الضريبة على الدخل وفقًا لشرائح ضريبية محددة، وتتم مراجعة هذه المعدلات سنويًا. إليك كيفية حساب “ضريبة الاستقطاع” في مصر بناءً على الشريحة الضريبية الخاصة بك:

معدلات الضريبة على الدخل للأفراد في مصر:

اول شريحة: إذا كان دخلك السنوي يصل إلى 15,000 جنيه مصري، فأنت معفى من الضريبة.

ثاني شريحة: دخل يتراوح بين 15,001 و30,000 جنيه مصري يخضع لضريبة قدرها 2.5%.

ثالث شريحة: عند وصول دخلك إلى ما بين 30,001 و45,000 جنيه مصري، يتم تطبيق ضريبة بنسبة 10%.

رابع شريحة : إذا كان الدخل يتراوح بين 45,001 و200,000 جنيه مصري، فإن الضريبة المقررة ستكون 15%.

خامس شريحة : أما إذا كان دخلك بين 200,001 و400,000 جنيه مصري، فستكون الضريبة 20%.

سادس شريحة: عندما يتجاوز دخلك 400,000 جنيه مصري، فإن النسبة المقررة للضريبة تصل إلى 22.5%.

كيفية حساب ضريبة الاستقطاع الخاصة بك:

يمكنك حساب ضريبة الاستقطاع الخاصة بك باستخدام أدوات تقدير الضرائب المتاحة، سواء كانت مقدمة من الهيئة العامة للضرائب في مصر أو عبر برامج محاسبية متخصصة. للحصول على رقم دقيق، ستحتاج إلى المعلومات التالية:

حالة التسجيل الضريبي: مثل حالتك الاجتماعية (أعزب أو متزوج).
مصدر دخلك: سواء كنت موظفًا أو تعمل لحسابك الخاص.
أي مصادر دخل إضافية: مثل العوائد من استثمارات أو أعمال إضافية.
إجمالي الراتب السنوي: لتحديد الشريحة الضريبية التي تقع فيها.
خصومات أو إعفاءات ضريبية: مثل خصم التأمين الصحي أو الإعفاءات العائلية.
المخرجات المتوقعة:
بعد إدخال هذه البيانات، ستتمكن من معرفة مقدار الضريبة التي سيتم خصمها من راتبك شهريًا. كما يمكنك أيضًا تحديد إذا كنت ستسترد جزءًا من هذه الضريبة عند تقديم الإقرار السنوي أو إذا كنت بحاجة لدفع مبالغ إضافية.

بهذا الشكل، يمكنك تجنب دفع مبالغ كبيرة في نهاية السنة وضمان أن تكون اقتطاعات الضريبة الشهرية متناسبة مع ما هو مستحق عليك.

كيفية حساب ضريبة الاستقطاع(المبلغ الصحيح) الخاصة بك ؟

استخدام أداة تقدير الضرائب:

يمكنك استخدام أدوات تقدير الضرائب عبر الإنترنت أو البرامج المحاسبية لمساعدتك في حساب ضريبة الاستقطاع الخاصة بك بناءً على معدلات الضرائب الحالية.
المعلومات الأساسية المطلوبة:

حالة التسجيل الضريبي: مثل ما إذا كنت أعزبًا، متزوجًا، أو غير ذلك، حيث يؤثر ذلك على نسبة الضريبة المقررة.
مصدر دخلك: تحديد نوع الدخل، مثل الراتب الأساسي، الدخل من العمل الحر، أو مصادر دخل أخرى.
أي مصادر دخل إضافية: مثل العوائد من استثمارات أو دخل إضافي بخلاف الراتب.
تاريخ انتهاء آخر فترة دفع: تحديد تاريخ آخر راتب تلقيته أو آخر دفعة.
راتبك لكل فترة: تحديد مقدار راتبك الشهري أو الأسبوعي، وإجمالي دخلك السنوي حتى تاريخه.
مبلغ ضريبة الدخل المدفوعة: المبلغ الذي تم دفعه كضريبة خلال كل فترة دفع وإجمالي المبالغ المدفوعة حتى الآن.
الخصم القياسي أو المفصل: تحديد ما إذا كنت تأخذ الخصم القياسي المسموح به أو تفصل الخصومات الخاصة بك.
مبلغ الإعفاءات الضريبية: مثل الإعفاءات العائلية أو أي خصومات قد تؤثر على الضريبة المستحقة.
نتائج التقدير:

مقدار الاسترداد أو الفاتورة الضريبية: ستتمكن من معرفة المبلغ المتوقع كاسترداد ضريبي أو المبلغ الذي يجب دفعه عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي.
اختيار مبلغ الاستقطاع: يمكنك تحديد المبلغ الذي ترغب في اقتطاعه شهريًا من راتبك، لضمان تغطية الضريبة المستحقة بشكل دقيق وتجنب دفع مبالغ كبيرة في نهاية السنة.
باستخدام هذه المعلومات، يمكنك التأكد من أن ضريبة الاستقطاع التي يتم خصمها من راتبك تتناسب مع الضريبة المستحقة، مما يساعدك على تجنب أي مفاجآت عند تقديم إقرارك السنوي.

ما هو استرداد الضريبة؟

استرداد الضريبة هو المبلغ الذي يتم دفعه إلى دافع الضرائب عندما يكون قد دفع أكثر من اللازم كضرائب للحكومة. بمعنى آخر، إذا دفعت ضرائب أكثر مما كان مطلوبًا خلال السنة، ستقوم الحكومة بإرجاع الفائض لك.