في دوامة الحياة المالية، تتجلى الضرائب في السعودية كقوى خفية تؤثر في تشكيل الاقتصادات وتحديد مسارات الأفراد.
ولكن في ساحة الضرائب في السعودية ، تتنوع أنواع الضرائب بشكل يفوق التوقعات،
حيث تتجاوز المعروف إلى ما هو غير متوقع.
اليوم، سنستكشف متاهات النظام الضريبي السعودي،
نسلط الضوء على جوانبه الغير مألوفة، ونتحدث عن ما وراء العناوين المعتادة.
لكن لماذا يجب عليك الاهتمام بهذا الموضوع؟ لأن فهم تفاصيل الضرائب في السعودية أمر بالغ الأهمية لكل من يرتاد ميادينها المالية، سواء كانوا أصحاب أعمال، أو مقيمين، أو زواراً.
ربما تكون تساؤلاتك تدور حول تعقيدات الالتزام الضريبي في المملكة،
أو قد تواجه مشكلات في الامتثال الضريبي، أو تثير لديك مخاوف حول الآثار المحتملة على ميزانيتك.
مهما كانت الحال، فإن واقع واحد لا يتغير: ألا وهو أهمية الوعي بالضرائب.
فلنستعد معاً لاستكشاف غموض نظام الضرائب في السعودية، والكشف عن معلومات قد تغير نظرتك للأمور المالية الشخصية والمهنية.
إذا كنت تتساءل عن أنواع الضرائب | وطرق الإعفاء منها،
فإن هذا المقال يعرض لك كافة ما تبحث عنه من معلومات، فالضرائب تفرض على الأجانب حيث تؤكد اللوائح التنفيذية على أن أنظمة الدخل للشركات والأشخاص تخضع لضرائب أما بالنسبة للمواطنين فإنهم يخضعون للزكاة الشرعية،
وبالتالي فإن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هي المسؤولة عن تحصيل ذلك.
أنواع الضرائب في السعودية .
هناك انواع ضرائب عديدة سواء علي الافراد او علي الشركات ويمكن تقسيم انواع الضرائب
التي يمكن أن تفرض على الأفراد، مثل ضريبة الدخل ، ضريبة القيمة المضافة، ضريبة العقارات، ضريبة الميراث، وغيرها.
- ضريبة الدخل: هو النوع الرئيسي من الضرائب التي تنطبق على الدخل الشركة. عادة ما يتم دفعها سنويًا أو ربع سنوي استنادًا إلى البيانات المالية أو الإقرارات الضريبية للشركة.
- ضريبة القيمة المضافة : هو النوع من الضرائب الشركاتية التي تنطبق على القيمة المضافة من قبل الشركة على السلع أو الخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع. عادة ما يتم فرضها على السعر النهائي للسلع أو الخدمات وجمعها من البائع من الشاري.
- ضريبة العقارات :ضريبة تفرض على قيمة العقارات العقارية التي تمتلكها. تختلف قوانين ضريبة العقارات من دولة إلى أخرى، وقد تختلف الأسس التي يتم احتسابها عليها أيضاً. يمكنك الحصول على معلومات أكثر تفصيلاً حول ضريبة العقارات في بلدك من خلال مواقع الحكومة المحلية أو مكاتب الضرائب.
- ضريبة الميراث :ضريبة تفرض على مجموعة الأصول والحقوق التي تشكل ميراث المتوفى والتي يجب على ورثته دفعها.
- :ضريبة الخصم والإضافة :هو مبلغ يتم خصمه من قبل البائع أو مؤدى الخدمة بنسب محددة تفرضها الضرائب وذلك مقابل (توريدات ، خدمات ، الأعمال الصناعية و التجارية ، والإستشارات) . ويتم سداد هذه الضريبة من قبل “المشترى أو متلقى الخدمة ” بشكل ربع سنوى خلال ثلاث شهور بموعد أقصاه آخر إبريل/يوليو/ أكتوبر/ يناير ، عن طريق نموذج ٤١ بإسم الممول وإجمالى الضريبة المستقطعة إلى المأمورية المختصة أو عن طريق موقع بوابة الضرائب المصرية.
نظام ضريبة الدخل .
تطبق أحكام نظام ضريبة الدخل على شركات الأموال المقيمة عن حصص الشركاء غير السعوديين فيها سواءً كانوا أشخاصاً طبيعيين أو اعتباريين، مقيمين أو غير مقيمين، كما تطبق أحكام النظام على الأشخاص غير المقيمين سواءً كانوا طبيعيين أو اعتباريين، سعوديين أو غير سعوديين، ممن يمارسون النشاط من خلال منشأة دائمة فيها، أو يحققون دخلاً من مصادر
للمزيد عن الضرائب يمكنك متابعة المقال التالي : دليل شامل عن الضربية المضافة
نسبة ضريبة الدخل .
- شركة الأموال المقيمة: 20%
- شخص أجنبي مقيم “غير سعودي”: 20%
- الشخص غير المقيم نتيجة لنشاط يمارسه في المملكة من خلال منشأة دائمة: 20%
- شركات استثمار الغاز الطبيعي: 30%
- شركات إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية: 85%
غرامات التأخير في الضرائب في السعودية .
يتم فرض غرامات التأخير على الأشخاص الذين يتأخرون في دفع ضرائبهم في المواعيد النهائية المحددة.
وأشار إلى أن قانون الإجراءات الضريبية الموحد رقم 206 نص على أن التأخير في تقديم الإقرار الضريبي لمدة لا تتجاوز 60 يوما يفرض غرامة تبدأ في حدها الأدنى من 3 آلاف جنيه وتصل في حدها الأقصى إلى 50 ألف جنيه، وفي حالة التأخير عن تقديم الإقرار الضريبي مدة تتجاوز 60 يوما فإن الغرامة تبدأ من 50 ألف جنيه وتصل في حدها الأقصى إلى 2 مليون جنيه.
الزكاة .
تفرض الزكاة بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي الذي يتكوّن من إجمالي مصادر التمويل بعد حسم الأصول الثابتة منها. وتنطبق هذه النسبة على السنة المالية الموازية لـ354 يوماً بحسب تقويم السنة الهجرية. ولكن إذا اختلفت السنة المالية للشركة، فيكون حساب الزكاة بالأيام. ويحسب المبلغ عبر قسمة 2.5% على عدد أيام السنة الهجرية مضروبة بعدد الأيام الفعلية للعام الزكوي للمكلّف. وبهذا الشكل تحتسب نسبة الزكاة بحسب الفترة الميلادية أو الطويلة والقصيرة عند تعديل السنة المالية.
طريقة حساب الزكاة .
“هيئة الزكاة والضريبة والجمارك” أن تحسب الزكاة بطريقتين، التقديرية والنظامية
- الطريقة التقديرية، حيث تقدر “هيئة الزكاة والضريبة والجمارك” المبلَغ، ثم تبلغ المكلفين (المؤسسات فقط) بذلك.
- الطريقة النظامية: حيث تعد الشركات والمؤسسات قوائمها المالية المدققة من مراجع خارجي، وتُرفع إلى “الهيئة” بعد احتساب قيمة الزكاة الواجبة عليها. على المكلف أن يقدم الإقرار الزكوي وتسديد القيمة المطلوبة خلال مدة أقصاها 120 يومًا من نهاية العام الزكوي وإلا يحجز على أمواله المنقولة وغير المنقولة وفقًا لأحكام “الهيئة“. تُحسب الزكاة بناءً على صافي ثروة المنشأة التجارية
من يخضع لأحكام الزكاة؟ .
شخص طبيعي أو اعتباري يمارس نشاطًا يخضع لجباية الزكاة بموجب الائحة، سواءً أكان مؤسسة فردية، أم شركة، أم كان ممن يمارس النشاط بموجب ترخيص صادر من جهة مختصة.
ضريبة الاستقطاع .
طريقة لجمع الضرائب تنطوي على خصم الضرائب من الدخل في الوقت الذي يتم فيه الحصول على الدخل، بدلاً من دفعها في وقت لاحق
تطبق ضريبة الاستقطاع على مجموعة متنوعة من أنواع الدخل، بما في ذلك الرواتب، والأرباح، والمدفوعات الأخرى. يمكن للمقيمين في المملكة العربية السعودية تقديم إقرار ضريبة الاستقطاع عبر موقع يرجى العلم بأنه يجب على الجهات غير المقيمة على أراضي المملكة مقابل أي أموال تحصل عليها تلك المنشأة من مصدر موجود بالفعل داخل المملكة، فرض ضريبة الاستقطاع على المبالغ المسددة لغير المقيم.
ضريبة القيمة المضافة .
هي ضريبة استهلاكية على السلع والخدمات التي تفرض في كل مرحلة من سلسلة التوريد حيث يتم إضافة القيمة، من الإنتاج الأولي إلى نقطة البيع. تعتمد كمية ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها المستخدم على تكلفة المنتج ناقصة أي تكاليف المواد في المنتج التي تم فرض ضرائب عليها في مرحلة سابقة
ضربيةالقيمة المضافة تعتمد على الاستهلاك بدلاً من الدخل. على عكس ضريبة الدخل التقدمية، التي تفرض مزيدًا من الضرائب على الأثرياء، تفرض ضريبة القيمة المضافة بشكل متساوٍ على كل عملية شراء. أكثر من 160 دولة تستخدم نظام ضريبة القيمه المضافة. وتوجد عادة بشكل أكثر في الاتحاد الأوروبي . ومع ذلك، فإنها ليست بدون جدل.
تفرض ضربيةالقيمة المضافه على الهامش الإجمالي في كل نقطة في عملية التصنيع والتوزيع وبيع السلعة. يتم تقدير الضريبة وجمعها في كل مرحلة. هذا يختلف عن نظام ضريبة المبيعات ، حيث يتم تقدير الضريبة ودفعها فقط من قبل المستهلك في نهاية سلسلة التوريد.
ضربية الشركة .
إنها ضريبة تفرض على أرباح الشركات. تختلف معدلات الضريبه على الشركات من بلد إلى آخر وتعتمد على عدة عوامل مثل حجم الشركة ونوع الصناعة التي تعمل فيها. يتم استخدام الإيرادات من ضريبة الشركات لتمويل الخدمات العامة والبنية التحتية في البلد
في الختام .
“في النهاية، يظهر نظام الضرائب في السعودية تطوراً مستمراً يعكس التزام المملكة بتحقيق التنمية المستدامة وتحقيق أهداف رؤية 2030. ومع استمرار تطوير السياسات واللوائح، يجب على الأفراد والشركات البقاء على اطلاع دائم والامتثال للتشريعات الضريبية، مما يساهم في دعم الاقتصاد وتعزيز الشفافية والمساءلة في البلاد.”
