الفرق بين الضرائب المباشرة والغير مباشرة

 

“فهم الضرائب المباشرة والغير مباشرة فى برنامج محاسبة  قد يكون أمرًا مربكا.

غالبًا ما نفكر فيها بشكل عام، ولكن الانغماس في التفاصيل يكشف عن فارق كبير بين الضرائب المباشرة والغير مباشرة.

الضرائب المباشرة، مثل ضريبة الدخل ، تصيبك مباشرةً، حيث ترى الخصم مباشرةً من راتبك.

بينما تتربع الضرائب الغير مباشرة، مثل ضريبة المبيعات ، في الخلفية، مؤثرة بشكل مباشر على الأسعار دون إدراكك الفوري.

ولكن لماذا يهمك هذا؟ حسنًا، فهم هذه الفروقات يمكن أن يؤثر بشكل كبير على قراراتك المالية.

قد تتساءل، لماذا يجب علي أن أهتم بالفرق بين الضرائب المباشره والغير مباشره؟ الجواب بسيط.

على سبيل المثال، دعونا ننظر في قلق شائع: كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير. هل تعلم أن الضرائب المباشرة يمكن أن تكون أكثر شفافية، مما يجعل من السهل على الحكومات زيادة الأسعار؟ في الواقع، وفقًا لمركز السياسات الضريبية، فإن الضرائب المباشرة في شكل ضريبة الدخل تمثل أكثر من 50٪ من إيرادات الحكومة في السنوات الأخيرة، مما يبرز أهميتها. هذه الشفافية يمكن أن تؤدي إلى مزيد من الانتباه العام والنقاش حول سياسات الضرائب فى .

برنامج محاسبة مجانى DEXEF

سنناقش نوعين من الضرائب بالتفصيل في الفقرات التالية

الشخص الذي يدفع الضريبة ليس على دراية بأنه يدفع الضريبة. لا يدفع المكلف هذه الضرائب مباشرة. بدلاً من ذلك، الكيان الوسيط هو مستلم الضريبة ويقدم الضريبة إلى الحكومة. تنطبق الضريبة على الأشخاص الذين يستفيدون من خدمات معينة وشراء أو استيراد بعض المنتجات.

الضرائب المباشرة (Direct Tax) .

الضرائب المباشرة تفرض مباشرة على الدخل أو الثروة الشخصية مثل ضريبة الدخل وضريبة الأرباح، بينما الضر ائب غير المباشرة تفرض على السلع والخدمات مثل ضريبة القيمة المضافة والجمارك.

(Direct Tax) الضرائب المباشرة .

هي نوع من الضرائب، حيث يكون تدفقها مباشراً من المكلف إلى الحكومة.

عندما تقع مسؤولية الضريبة على نفس الشخص الذي يجب عليه دفعها، يُعتبر الضريبة مباشرة.

وهذا يعني أن الفرد الذي يتم فرض الضريبة عليه، يتحمل أيضاً عبءها في حالة الضرائب المباشرة. وبالتالي، لا يمكن نقل مثل هذه الضرائب إلى شخص آخر.

• الضرائب المباشرة هي المصدر الرئيسي لإيرادات الحكومة.
• إنها تتقدمية بطبيعتها أي أنها تزيد مع زيادة الدخل أو الثروة والعكس صحيح.
• إنها تعمل على أساس قدرة الدفع.
• مما يعني أنها تفرض وفقًا لقدرة الشخص على الدفع. وبالتالي، الأشخاص الذين يكسبون أكثر، يدفعون أكثر. وبهذه الطريقة، فإن الالتزام الضريبي على الأثرياء أكثر بالمقارنة مع الفقراء.

مميزات الضرائب المباشرة .

• العدالة الاجتماعية: حيث يتم فرض الضرائب بناءً على الدخل أو الثروة، مما يساهم في توزيع الثروة بشكل أكثر عدالة.
• تحفيز الاقتصاد: قد تساهم الضرائب المباشرة في تحفيز الاستثمار وتشجيع العمل والإنتاج.
• تمويل الخدمات العامة: يتم استخدام عائدات الضرائب المباشرة لتمويل الخدمات العامة مثل التعليم والرعاية الصحية والبنية التحتية.

للمزيد عن الضرائب يمكنك متابعة المقال التالي : دليل شامل عن الضربية المضافة 

امثلة علي الضرائب المباشرة .

• ضريبة الدخل.

الضريبة المفروضة على الدخل الذي يكسبه المكلف تسمى ضريبة الدخل.

تعتمد معدل الضريبة على العمر والدخل الإجمالي خلال السنة السابقة.

لهذا الغرض، قامت الحكومة بإدخال فئات ضريبية مختلفة، وعلى أساس تلك الفئات،

يمكن للشخص حساب مقدار الضريبة التي يتعين عليه دفعها في سنة التقدير. وللقيام بذلك، يجب على المكلف تقديم إقرار ضريبة الدخل للسنة المعنية.

• ضريبةالممتلكات .

غالبًا ما يشار إليها بضريبة الإرث، يجب دفع الضريبة على الميراث أو المال الذي تركه الشخص لعائلته بعد وفاته.

• ضريبة الثروة المفروضة على الثروة الموروثة.

ضريبة على ثروة المكلف، تحدد بناءً على الممتلكات التي يمتلكها وقيمتها السوقية. يتم دفع الضريبة سنويًا، بغض النظر عما إذا كانت الممتلكات تولد دخلًا للفرد أم لا.

• ضريبة الشركات التي يتم فرضها على الشركات التجارية.

الشركات المحلية والشركات الأجنبية (التي تحقق دخلًا في الهند) مطالبة بدفع ضريبة الشركات. وبالإضافة إلى ذلك، تشمل ضريبة معاملات الأوراق المالية (STT)، ضريبة توزيع الأرباح (DDT)، ضريبة فوائد الحوافز، الضريبة البديلة الدنيا (MAT)، إلخ.

الضريبة غيرالمباشره (Indirect Tax) .

الضريبة غير المباشرة هي تلك التي لا تكون تدفقها مباشرًا، أي مفروضة، حيث يتدفق من خلال الآخرين. عندما يكون المكلف هو اليدين التي تودع الضريبه للسلطات، وفي كل مرحلة، تستمر الحملة في التحول حتى تصل إلى المستهلك النهائي، الذي يتحمل فعلياً عبءها، يطلق عليها ضريبة غير مباشرة.

هنا، يجب على المرء أن يلاحظ أن الضرائب غير المباشرة لا تدفع من قبل المكلف مباشرة إلى الحكومة، بل يفرض على السلع والخدمات، والتي يتم جمعها من قبل الوسطاء نيابة عن الحكومة ومن ثم يتم إيداعها من قبلهم

مميزات الضرائب الغير مباشرة .

قد تبدو الضرائب عبئًا إضافيًا على المستهلكين، لكن الضرائب غير المباشرة ليست دائمًا سلبية فقط. فيما يلي بعض فوائده:

• يمكن للفقراء القيام بدورهم

على عكس الضرائب المباشرة التي تعفي الفقراء بشكل عام، تسمح الضرائب غير المباشرة لهم بالمساعدة الفعلية في جمع الأموال لبلد أو بلد.

• ليست واضحة جدا

الضرائب غير المباشرة، لأنها مدرجة في سعر بيع أحد العناصر، ليست واضحة تمامًا. لا يشعر الناس بالضرائب لمجرد دفع الضرائب بمبالغ صغيرة. أضف أيضًا حقيقة أنه غير مذكور في بطاقة السعر، ولكنه مرئي فقط في الإيصال. علاوة على ذلك، يمكن تجنبها بعدم شراء البضائع.

• سهلة التجميع من مزايا الضرائب الغير مباشرة

على عكس الضرائب المباشرة التي تتطلب التوثيق والتسجيل، يتم دفع الضرائب غير المباشرة في الوقت الذي يشتري فيه المستهلك منتجًا. يقوم المورد بتحصيل الضريبة وتحويلها إلى الحكومة.

• تعرقل استهلاك المنتجات الضارة

يتم فرض ضرائب كبيرة على الكحول والسجائر. من خلال فرض ضرائب على هذه المنتجات، فإن أسعارها تثني الناس عن استهلاك المواد الضارة.

امثله علي الضريبه غير المباشرة .

• ضريبة المبيعات

يدفع الناس مبلغًا معينًا عند شراء الملابس والمواد الغذائية والسلع الأخرى عند زيارتهم للمتجر. تُعرف هذه الضريبة المدفوعة من قبل الناس باسم ضريبة المبيعات. إنها ضريبة مرة واحدة، على عكس ضريبة القيمة المضافة.

• ضريبة الجمارك

تنطبق ضريبة الجمارك على المنتجات والخدمات التي ليست من إنتاج بلدك. تنطبق الضرائب على المنتجات المستوردة، وتحمل هذه الضرائب أسعارًا أعلى من الضرائب الأخرى.

• ضريبة القيمة المضافة

عادةً ما يخلط الناس بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات، ولكن هاتان الضريبتان مختلفتان. ضريبة المبيعات هي تحصيل مرة واحدة، وضريبة القيمة المضافة تطبق في كل نقطة من نقاط تطوير المنتج. من المواد الخام إلى المنتج النهائي، تقوم الكيانات المختلفة بتحصيل ضريبة القيمة المضافة.

هل تلزم منظمتك بدفع الضرائب؟ 

بناءً على خدماتك ودخل منظمتك، فمن الملزم دفع الضريبة إلى الحكومة. عدم دفع الضريبة في الوقت المناسب سيسبب العديد من الصعوبات والمشاكل لمنظمتك. يمكنك استشارة المحترفين للتعامل مع خدمات دفع الضريبة لتجنب أي قضايا متعلقة بالضرائب في المستقبل.

في الختام .

باختصار، يُظهر التحليل الفرق الأساسي بين الضرائب المباشرة وغير المباشرة في النظام الضريبي.

ففي النهاية، تعتبر الضرائب المباشرة والغير مباشرة آليتين مختلفتين لجمع العائدات الحكومية، كل منهما يحمل أهمية استراتيجية واقتصادية مختلفة.

تعتمد الضرائب المباشرة على فرض الضرائب مباشرة على الدخل أو الثروة، مما يجعلها عادة مساومة وعادلة من ناحية موازنة التحمل الضريبي بين المواطنين.

بينما تعتمد الضرائب غيرالمباشره على فرض الضرائب على المعاملات والسلع، مما يسهل تحصيلها ولكن قد تكون أقل عدالة اجتماعية.

بالتالي، يتعين على السياسيين وصناع القرار أن يوازنوا بين الجوانب الاقتصادية والاجتماعية والسياسية عند تصميم النظام الضريبي لضمان تحقيق التوازن المناسب بين الاقتصاد الصحي والعدالة الاجتماعية.