في عالم الاقتصاد والمالية، تعد المسحوبات الشخصية من الجوانب الأساسية التي يجب الانتباه إليه، حيث إن فهم مفهومها الشخصية في تحديد نمط الإنفاق وإدارة المال بشكل فعّال، مما يؤثر بشكل مباشر على الوضع المالي للشركة.
ففي هذا المقال، سنستكشف مفهوم المسحوبات الشخصية بشكل عام وبسيط. بالإضافة إلى ذلك، سنتعرف على معناها وأهميتها في التخطيط المالي الشخصي، بالإضافة إلى كيفية التعامل معها بشكل مستدام ومسؤول.
من خلال متابعة القراءة، ستكتشف المزيد حول كيفية إدارة المسحوبات الشخصية بشكل فعّال لتحقيق الاستقرار المالي وتحقيق الأهداف المالية الشخصية.
لذا، إذا كنت تبحث عن طرق فعّالة لتحقيق التوازن المالي والاستفادة من الموارد المالية بشكل أمثل، تابع القراءة لاكتشاف المزيد حول أهمية وفوائد إدارة المسحوبات بشكل مسؤول. لن يساعدك هذا فقط في تحقيق أهدافك المالية الشخصية، بل سيعزز أيضًا الاستقرار المالي لشركتك على المدى الطويل.
تعريف المسحوبات الشخصية؟
هي عمليات سحب النقد أو الأصول الأخرى من الشركة من قبل أصحابها أو شركائها. ويتم تسجيل هذه العمليات في سجلات المحاسبة الخاصة بالشركة، وكما انها تعتبر جزءًا من عملية توزيع الأرباح أو الدخل للشركاء أو أصحاب الشركة.
لا تُعتبر عمليات السحب نفقات تجارية، ولا تظهر في بيان الدخل. بدلاً من ذلك، يتم تسجيلها في قسم حقوق الملكية في الميزانية العمومية ، مما ينتج عنه تقليل حقوق ملكية المالك في الشركة.
أنواع المسحوبات الشخصية؟
-
السحب النقدي:
غالبًا ما يحتاج أصحاب المشاريع إلى مبالغ نقدية لأمور شخصية لهم أو لأفراد عائلاتهم، والتي قد لا تتعلق بالمشروع نفسه. وبالتالي يقومون في هذه الحالات بسحب مبالغ من أموال المشروع، وهذا ما يعرف بالمسحوبات الشخصية النقدية، سواء كانت نقدًا أو عبر شيكات.
مثال:
|
على سبيل المثال، قام صاحب مشروع بدفع إيجار منزله بمبلغ 2400 دينار، حيث سحب مبلغ 400 دينار من صندوق المشروع، وتم تسديد الباقي بشيك من الحساب الجاري للمشروع في البنك. القيد: سيكون القيد المناسب كالتالي:
|
-
سحب الممتلكات:
أخذ الأصول للاستخدام الشخصي، مثل الأدوات أو السيارات.
-
سحب الاستخدام:
استخدام العناصر التابعة للشركة مؤقتًا لأغراض خاصة، مثل استخدام سيارة الشركة للرحلات الخاصة.
سحب المزايا:
استخدام خدمات الشركة لأسباب شخصية، مثل قيام العمال بأعمال للأسرة الخاصة بصاحب العمل.
أهمية المسحوبات الشخصية؟
تمثل جزءًا أساسيًا من العمليات المالية في الشركات والمؤسسات، ولها أهمية عدة:
- تلبية الاحتياجات الشخصية: تسمح المسحوبات الشخصية لأصحاب المشاريع والشركاء بتلبية احتياجاتهم الشخصية واحتياجات عائلاتهم، مثل دفع الفواتير الشخصية، وتحسين مستوى المعيشة، وتغطية نفقات الحياة اليومية.
- المرونة المالية: تمنح أصحاب المشاريع المرونة المالية، حيث يمكنهم سحب الأموال عند الحاجة دون الحاجة إلى اللجوء إلى التمويل الخارجي أو بيع أصول الشركة.
- تحفيز المساهمين: يمكن أن تكون طريقة لتحفيز أصحاب المشاريع والشركاء على تحقيق أداء أفضل للشركة، حيث يعتبرون المسحوبات كجزء من مكافأة عن جهودهم ومساهمتهم في نجاح الشركة.
- السيطرة على الأموال: يمكن لأصحاب المشاريع والشركاء السيطرة على الأموال الخاصة بهم واستخدامها بالطريقة التي يرونها مناسبة، دون الحاجة للتوجه إلى إجراءات إدارية معقدة.
- تعزيز العلاقات الشخصية: قد تساهم المسحوبات الشخصية في بناء وتعزيز العلاقات الشخصية بين أصحاب المشاريع وشركائهم، حيث يمكن استخدامها لتلبية احتياجات الحياة الشخصية وتعزيز التواصل والتفاهم بين الأطراف المعنية.
ومن المهم أن تتم إدارة المسحوبات بحذر وفقًا للسياسات والإجراءات المحددة، وضمان أنها لا تؤثر سلبًا على استمرارية الشركة أو على مصالح المساهمين الآخرين.
اين تظهر المسحوبات الشخصية في الميزانية؟
في البيانات المالية:
- الميزانية العمومية : سيظهر قسم حقوق الملكية الآن رقمًا مخفضًا لحقوق الملكية، كما سينخفض الحساب النقدي أو حساب الأصول الأخرى أيضًا.
- بيان حقوق المالك : سيتم عرض السحب كبند يقلل من حقوق المالك.
- بيان التدفق النقدي : إذا قامت الشركة بإعداد بيان التدفق النقدي ، فعادةً ما يظهر السحب ضمن “أنشطة التمويل” كتدفق نقدي خارج.
مثال على عمليات السحب
|
دعونا نفكر في مثال بسيط لتوضيح عمليات السحب في المحاسبة. العمل : مكتبة سارة، مؤسسة فردية المالك : سارة حقوق الملكية الأولية : 20,000 دولار النقد الأولي في البنك : 20,000 دولار مبلغ السحب : 5000 دولار للاستخدام الشخصي مداخيل حسابية: عندما تسحب سارة مبلغ 5000 دولار من الشركة للاستخدام الشخصي، ستبدو الإدخالات المحاسبية كما يلي: إفتتاحية المجلة النقصان في النقد (حساب الأصول) : الخصم: نقدًا (انخفض بمقدار 5000 دولار) النقصان في حقوق الملكية (حساب حقوق الملكية) : ائتمان: رسومات سارة (تمت الزيادة بمبلغ 5000 دولار) في هذا المثال، يؤدي سحب سارة بقيمة 5000 دولار أمريكي إلى انخفاض في كل من حسابات النقد وحقوق الملكية، وبالتالي الحفاظ على المعادلة المحاسبية: الأصول = الالتزامات + حقوق المالكين دولار = 0 دولار – 15000 دولار 15000 من خلال حساب السحب بهذه الطريقة، تحافظ سارة على سجلاتها المالية دقيقة ومتوافقة مع المبادئ المحاسبية. |
كيفية حساب المسحوبات الشخصية في صورة بضاعة؟
عند حساب المسحوبات الشخصية في صورة بضاعة يجب طرح سؤال مهم وهو ما سعر البضاعة التي تم سحبها؟ وفي هذه الحالة يتم تقسيم البضائع إلى:-
- بضائع تم سحبها بسعر الشراء.
- بضائع تم سحبها بسعر البيع .
علي سبيل المثال:
|
إذا قام المالك (عبد الله) في تاريخ 2021/9/30 بسحب مسحوبات شخصية لخدمة مصالحه من منشآته التجارية (الهدي)، وكانت قيم المسحوبات كالتالي:-
المطلوب:- حساب المسحوبات ـ (عبد الله) من منشآته التجارية. الإجـــــابة 50.000 من حـ/ المسحوبات الشخصية 2021/9/30 50.000 إلى حـ/ الخزينة قيد اليومية 70.000 من حـ/ المسحوبات الشخصية 2021/9/30 70.000 إلى حـ/ المشتريات |
نقاط القوي والضعف في المسحوبات الشخصية
إليك عرضًا لنقاط القوي والضعف في المسحوبات:
نقاط القوي في المسحوبات الشخصية
- المرونة المالية: حيث انها تتيح لأصحاب المشاريع التصرف في الأموال بحرية، مما يسمح لهم بتلبية الاحتياجات الشخصية والعائلية دون الحاجة للموافقة على قروض أو تمويل خارجي.
- تحفيز الأداء: يمكن أن تكون المسحوبات الشخصية جزءًا من نظام التحفيز للمساهمين والشركاء، حيث يعتبرونها مكافأة عن الجهود التي يبذلونها لنجاح الشركة.
- السيطرة الشخصية: يسمح لأصحاب المشاريع بالسيطرة الكاملة على استخدام الأموال بما يخدم مصالحهم الشخصية ويساعدهم على تحقيق الأهداف الشخصية.
نقاط الضعيف في المسحوبات الشخصية
- تأثيرها على الشركة: تقلل من قدرة الشركة على تحقيق أهدافها التجارية، خاصة إذا لم يتم إدارتها بحذر أو إذا تجاوزت حدودها المعقولة.
- قلة التوثيق: قد تؤدي إلى قلة في التوثيق المالي، مما يجعل من الصعب تتبع استخدام الأموال وفهم النتائج المالية بشكل كامل.
- التأثير على الاستثمارات: قد تقلل المسحوبات من قدرة الشركة على الاستثمار في التوسع والنمو، خاصة إذا تم استخدام الأموال بشكل غير فعال أو غير موجه.
الانتقادات والجدل حول المسحوبات الشخصية
المسحوبات قد تثير العديد من الانتقادات والجدل، ومن بينها:
-
ضعف التوثيق والشفافية: قد تفتقر المسحوبات الشخصية إلى التوثيق الكافي والشفافية، مما يجعل من الصعب تتبع كيفية استخدام الأموال وما إذا كانت تمثل مصلحة حقيقية للشركة أم للفرد.
-
استغلالها لأغراض شخصية غير مشروعة: يمكن أن يؤدي السماح بالمسحوبات الشخصية إلى استغلال الأموال من قبل أصحاب المشاريع لأغراض شخصية غير مشروعة، مما قد يضر بالشركة وحقوق المساهمين الآخرين.
-
تأثيرها على الاستقرار المالي للشركة: قد تؤدي المسحوبات الكبيرة إلى تقليل السيولة المالية للشركة وبالتالي تؤثر على قدرة الشركة في تحقيق أهدافها التشغيلية والنمو.
-
تقليل القيمة المضافة للشركة: إذا تم استخدام الأموال في المسحوبات بدلاً من استثمارها في الشركة، فقد يؤدي ذلك إلى تقليل القيمة المضافة للشركة وتقليل فرص نموها وتوسعها.
-
المسؤولية المالية: قد يتسبب الاستخدام غير المناسب للأموال في المسحوبات الشخصية في زيادة المسؤولية المالية لأصحاب المشاريع أمام الجهات المعنية والمساهمين.
نصائح لاستخدام المسحوبات الشخصية بشكل فعال
استخدام المسحوبات الشخصية بشكل فعال يعتبر جزءًا مهمًا من إدارة الأموال الشخصية، حيث يتيح للأفراد تلبية احتياجاتهم الشخصية وتحقيق أهدافهم المالية بطريقة مدروسة ومنظمة. اليك بعض نصائح لاستخدام المسحوبات بشكل فعال:
لماذا تطرح المسحوبات الشخصية من رأس المال
تطرح المسحوبات من رأس المال لعدة أسباب منها:
-
-
- الحفاظ على توازن رأس المال: بتخفيض المسحوبات الشخصية، يمكن الحفاظ على توازن الشركة بين الموارد المالية المخصصة للعمل والموارد المستخدمة لاحتياجات المالك الشخصية.
-
علي سبيل المثال:
إذا كانت المسحوبات للمالك كبيرة، فقد تتعرض الشركة لنقص في الأموال المتاحة لشراء المواد الخام اللازمة للإنتاج.
-
-
- ضمان استمرارية الأعمال: بتقليل المسحوبات، يمكن للشركة الاحتفاظ بمواردها لتمويل النشاط التجاري وضمان استمرارية الأعمال ونموها.
-
علي سبيل المثال:
عندما يقرر المالك تقليل المسحوبات ، يمكن استخدام هذه الأموال لتوسيع خط الإنتاج وزيادة القدرة التشغيلية.
-
- تحقيق الاستقلالية المالية: بتقليل المسحوبات الشخصية، يمكن لأصحاب الأعمال تحقيق الاستقلالية المالية عبر تركيز الموارد على تطوير الشركة وزيادة الأرباح.
علي سبيل المثال:
بدلاً من سحب أموال كبيرة لأغراض شخصية، يستخدم المالك هذه الأموال لتمويل حملة تسويقية جديدة تهدف إلى زيادة المبيعات.
- جذب المستثمرين: تقليل المسحوبات الشخصية يبعث برسالة إيجابية للمستثمرين، حيث يوضح التزام الشركة بتحقيق أهدافها التجارية وزيادة العائد المالي للمساهمين.
علي سبيل المثال:
عندما يرى المستثمرون أن المالك لا يسحب أموالاً كبيرة لأغراض شخصية، يزيد ذلك من ثقتهم في أن الشركة تُدار بحكمة وتخصص مواردها للنمو والتوسع.
في النهاية، يظل الاهتمام بالمسحوبات الشخصية أمرًا ضروريًا في عصرنا الحديث الذي يتسم بزخم المعلومات والتواصل الرقمي. إن فهم كيفية تأثير هذه المسحوبات على حياتنا الشخصية والمهنية يمكن أن يساعدنا على تحقيق توازن أفضل بين الاستفادة من التكنولوجيا والحفاظ على الخصوصية والأمان الشخصي. ومن الضروري أن نعمل جميعًا كأفراد ومجتمعات على وضع سياسات وتشريعات تحمي حقوقنا في الخصوصية والأمان الشخصي دون المساس بالابتكار والتطور التكنولوجي. بذلك، نضمن استمرارية التقدم والتطور بما يتوافق مع قيمنا ومبادئنا الأخلاقية.
