“في عالمنا الحديث، تعتبر الضرائب حجر الزاوية في تمويل الحكومات وتحقيق التنمية الاقتصادية.
الضرائب في اليمن تشكل ركيزة أساسية لدعم الخدمات العامة وتحفيز الاقتصاد. يحدد هذا النظام أنواع الضرائب ومعدلاتها، وتنفيذه يعتمد على مصلحة الضرائب، ما يجعل ضريبة الدخل وضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة من أبرز الضرائب المفروضة.”
الضرائب في اليمن.
تحظي الضرائب في اليمن بأهمية كبيرة في دعم النمو الاقتصادي وتمويل الخدمات فيما يلي اهمية الضرائب :
– دعم الاقتصاد وتحقيق التنمية.
– تمويل الخدمات العامة وتطوير البنية التحتية.
– تحقيق التوازن المالي وتعزيز العدالة الاجتماعية.
– تنفيذ سياسات الحكومة وتعزيز الاستقرار الاقتصادي.
– جمع الضرائب بشكل عادل واستخدامها بشكل فعال.
– تعزيز الخدمات والبنية التحتية لتحقيق التنمية الاقتصادية المستدامة.
– تعزيز التفاعل الإيجابي مع النظام الضريبي من خلال ضمان عدالة توزيع الأعباء الضريبية.
ما هي الضرائب المباشرة وغير المباشرة في اليمن؟
اولا الضرائب المباشرة direct Tax
الضرائب المباشرة تمثل نظامًا ضريبيًا يفرض الضرائب مباشرةً على الدخل أو الثروة أو العقارات للأفراد والشركات
مميزات الضريبة المباشرة:
أنه لا يمكن للشخص أو المؤسسة الذين يتحملون الضريبة نقلها إلى شخص آخر أو جهة أخرى، حيث يكون الشخص أو المؤسسة الخاضعة للنظام الضريبي مسؤولاً عن دفع الضريبة مباشرة إلى الحكومة دون وسيط بينهما.
ثانياً: الضرائب غير المباشرة Indirect Tax
تُفرض على الإنتاج أو البيع وتدفع من قبل البائعين أو الشركات وليس مباشرة من المستهلك.
الضرائب غير المباشرة تشمل ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضرائب الاستهلاك والجمارك على الواردات، حيث يتم تضمين تكلفة الضريبة في سعر السلعة أو الخدمة ويدفعها المستهلك النهائي عند الشراء.
من المهم فهم أن الضرائب غير المباشرة تضاف إلى قيمة السلع أو الخدمات وتدفع من قبل المشترين كجزء من السعر الإجمالي. هذه الضرائب تجمع من خلال العمليات التجارية ويتم تقديمها إلى الحكومة بواسطة البائعين بناءً على القوانين الضريبية المعمول به
مميزات الضريبة غير المباشرة
- الالتزام الضريبي:
- يعبر عن التزام مقدمي الخدمات أو بائعي السلع بدفع الضرائب غير المباشرة إلى الحكومة.
- تحسب هذه الضرائب كجزء من قيمة السلع أو الخدمات التي يتم تقديمها للمستهلك النهائي.
- الالتزام بالدفع ومنع التهرّب الضريبي:
- يعد الالتزام بالدفع ضروريًا لمنع التهرّب الضريبي، حيث يتم تطبيق الضرائب غير المباشرة مباشرة على السلع والخدمات.
- توفير نظام ضريبي فعّال يحد من التهرّب يساهم في تحقيق التوازن المالي وتمويل الخدمات الحكومية.
- تشجيع الاستثمار والادخار:
- يمكن تحفيز الأفراد على الاستثمار وتطوير أموالهم من خلال إقامة بيئة اقتصادية مشجعة على الأنشطة التجارية والاستثمار.
- يسهم هذا في تعزيز النمو الاقتصادي وتحسين الوضع المالي الشخصي للأفراد
أنواع الضرائب في اليمن.
بالنسبة إلى الضرائب في اليمن، تنقسم إلى عدة أنواع تشمل:
- ضريبة الشركات، حيث يفرض على الشركات المقيمة وغير المقيمة نسبًا مختلفة تبعًا لنوع النشاط وحجم الدخل. على سبيل المثال، تضطلع شركات الاتصالات بدفع نسبة معينة كضرائب على دخلها.
- تأتي ضريبة الأرباح كمكمل، حيث تفرض على الدخل الصافي للأعمال التجارية والأرباح الرأسمالية، وتختلف نسبة الضريبة بحسب نوع الشركة، حيث تكون مرتفعة للشركات المقيمة وأقل للشركات غير المقيمة.
- بالإضافة إلى ذلك، تفرض ضريبة الاستقطاع على بعض المدفوعات التي تقوم بها الشركات للأطراف الأخرى، وتشمل ذلك الفوائد، العائدات، والرسوم الفنية والإدارية.
- اما عن الشخصية، تتعلق الشخصية بدخل الأفراد من مصادر مختلفة مثل العمالة والتقاعد والفوائد والأرباح، حيث يحسب مبلغ الضريبة كنسبة مئوية من إجمالي دخل الفرد.
ما هي الوثائق المطلوبة لفتح ملف ضريبي والحصول على رقم ضريبي في اليمن؟
- تحضير الوثائق: تجميع الوثائق المطلوبة، مثل بطاقة الهوية أو جواز السفر، عقد إيجار المكان، سجل التجاري أو الصناعي، رخصة مزاولة النشاط، وأي تفويض خطي إذا كان ذلك ضروريًا.
- زيارة مصلحة الضرائب: قم بزيارة مكتب مصلحة الضرائب في اليمن لتقديم الوثائق والمعلومات اللازمة. يمكنك الاطلاع على موقع الضرائب أو الاتصال بهم مسبقًا للتأكد من المتطلبات وساعات العمل.
- ملء النموذج الضريبي: يمكن أن يطلب منك ملء نموذج طلب الضريبة بمعلومات حول نشاطك التجاري والدخل المتوقع.
- تدقيق الوثائق: قد يتعين عليك تقديم الوثائق للتدقيق من قبل موظفي مصلحة الضرائب.
- استلام الرقم الضريبي: بعد مراجعة وقبول الوثائق، سيتم تخصيص رقم ضريبي لك
عقوبة التهرب من سداد الضرائب في اليمن.
سوف يتعرض المخالف لعقوبة مالية تتراوح بين 5000 ريال و50,000 ريال بالإضافة إلى دفع المبلغ الضريبي المستحق والغرامات المترتبة، ما لم يكن هناك عقوبة أشد منصوص عليها في قانون آخر، لكل من يرتكب أحد الأفعال التالية:
- تقديم بيانات غير صحيحة:
- يجب عليك تقديم بيانات دقيقة وصحيحة حول المبيعات والسلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة.
- نقص أو زيادة في السلع المودعة:
- يجب مراقبة المخزون بعناية لتجنب النقص أو الزيادة غير المشروعة في المناطق والأسواق الحرة.
- تخلف عن تقديم الإخطارات أو الإقرارات:
- يجب تقديم جميع الإخطارات والإقرارات المطلوبة في الوقت المحدد وبشكل صحيح.
- عدم تمكين موظفي المصلحة:
- يجب تسهيل عمل موظفي مصلحة الضرائب وتوفير الوسائل الضرورية لهم لممارسة اختصاصاتهم.
- عدم إخطار المصلحة ببدء أو توقف النشاط:
- يجب إخطار مصلحة الضرائب بأي تغيير في حالة النشاط التجاري أو التراخيص.
- استخدام معلومات غير صحيحة:
- يجب استخدام معلومات تسجيل ورقم ضريبي صحيح ومحدث.
- استيفاء ضريبة غير مستحقة:
- يجب دفع الضرائب الواجبة فقط وتجنب استيفاء أي ضريبة غير مستحقة
كيف يساعدك برنامج DEXEF في انشاء فاتورة ضريبية ؟
يتيح لك انشاء فاتورة ضريبية تتناسب مع القوانين الضريبية في بلدك بسهولة وبشكل فعال، ما عليك سوى التسجيل في DEXEF، وإنشاء فاتورتك التفصيلية وتفعيل خيار الضرائب، وسيتم احتساب قيمة الضريبة وإضافتها إلى مجموع فاتورتك.
