مفهوم الضرائب في مصر .
تُعرف الضرائب في مصر بأنها المبالغ المالية التي تفرضها الدولة بشكل إلزامي على الدخل والنفقات والأنشطة والوظائف.
تشمل هذه الضرائب كل من الأفراد والمؤسسات، وتهدف إلى تمويل المشاريع والخدمات العامة التي تقوم بها الحكومة،
بالإضافة إلى دفع رواتب الموظفين العاملين في الجهات الحكومية.
تتم تحديد الضرائب في مصر مسبقًا من قبل السلطات المختصة، وتقوم مصلحة الضرائب المصرية بذلك بناءً على نسبة مئوية معينة.
وتشمل هذه الضرائب الأفراد سواء كانوا موظفين أو من المستهلكين النهائيين، بالإضافة إلى الشركات التجارية المسجلة في مصر.
و تنقسم الضرائب الي ضرائب مباشرة و اخري غير مباشرة : لنتعرف عليهم
أولاً: الضرائب المباشرة: Direct Tax
تشمل الضرائب المباشرة تلك التي يتم فرضها مباشرة على الأفراد أو المؤسسات من قبل مصلحة الضرائب،
حيث يقوم الأفراد أو المؤسسات بدفعها مباشرة إلى الحكومة دون وسيط.
يشمل هذا النوع من الضرائب ضريبة الدخل ، والتي تفرض على الأفراد والشركات بناءً على الدخل الذي يحققونه، بالإضافة إلى ضريبة الممتلكات وضريبة الأرباح والدخل الناتج عن العمل.
مزايا الضرائب المباشرة :
ما يميز هذا النوع من الضرائب ان الشخص الذي تفرض عليه هذه الضريبة هو المسئول عن سدادها اي لا يمكن نقلها الي شخص اخر ,
الشخص أو الشركة أو المؤسسة الخاضعة لنظام الضرائب في مصر هي المسؤولة عن أداء الضريبة إلى الحكومة بشكل مباشر
للمزيد عن الضرائب يمكنك متابعة المقال التالي : دليل شامل عن الضربية المضافة
انواع الضرائب المباشرة.
تتنوع الضرائب المباشرة التي يدفعها الأفراد في مصر إلى أربعة أصناف رئيسية، وهي: ضريبة الدخل، وضريبة الأرباح على النشاط التجاري والصناعي،
وضريبة كسب العمل، وضريبة التصرفات العقارية. يتم تقسيم هذه الضرائب إلى فئات مختلفة بناءً على مدى الدخل، وتشمل:
- الشريحة الأولى: حيث يتراوح مقدار الدخل بين 15-30 ألف جنيه مصري، وتطبق عليها الضريبة بنسبة 2.5%.
- الشريحة الثانية: حيث يتراوح مقدار الدخل بين 30-45 ألف جنيه مصري، وتطبق عليها الضريبة بنسبة 10%.
- الشريحة الثالثة: حيث يتراوح مقدار الدخل بين 45-60 ألف جنيه مصري، وتطبق عليها الضريبة بنسبة 15%.
- الشريحة الرابعة: حيث يتراوح مقدار الدخل بين 60 – 200 ألف جنيه مصري، وتطبق عليها الضريبة بنسبة 20%.
- الشريحة الخامسة: تستهدف الدخل الذي يتجاوز 200 ألف جنيه مصري وتطبق عليها الضريبة بنسبة 25%.
تم رفع حد الإعفاء من ضريبة الدخل في مايو لعام 2023 على الراتب إلى 36 ألف جنيه مصري سنويًا بدلاً من 24 ألفًا.
ومن الملاحظ أنه في مايو لعام 2023، تم رفع حد الإعفاء من ضريبة الدخل على الراتب إلى 36 ألف جنيه مصري سنويًا بدلاً من 24 ألفًا.
ثانياً: الضرائب غير المباشرة: Indirect Tax
تُفرض الضرائب غير المباشرة على الأفراد أو الشركات أو المؤسسات، ويتم دفعها إلى الحكومة عبر وسيط غير الطرف المباشر الذي فرضت عليه الضريبة.
يقوم المنتج أو صاحب المتجر أو بائع التجزئة بسداد هذه الضريبة، وتحتسب كجزء من ثمن المنتج أو السلعة أو الخدمة.
وبالتالي، يكون المستهلك النهائي هو الذي يتحمل تبعات هذه الجباية من خلال دفع زيادة في سعر المنتج أو الخدمة.
مزايا الضرائب الغير مباشرة.
تتميز بعدة جوانب إيجابية. حيث يتحمل مقدمو الخدمات أو بائعو السلع مسؤولية دفع هذه الضريبة مباشرةً إلى الحكومة، وتُحتسب كجزء لا يتجنب من قيمة السلعة أو الخدمة المُقدمة.
يُظهر هذا النوع من الضرائب الالتزام الفعّال بدفع الضرائب، ويُقلل بشكل كبير من فرص التهرّب الضريبي.
بالإضافة إلى ذلك، يُشجع نظام الضريبة غير المباشرة المستهلكين على الاستثمار والادخار، حيث يتم توجيه انتباههم نحو تحقيق استخدام أفضل لأموالهم وتحفيز النمو الاقتصادي.
هذا يساهم في بناء مجتمع اقتصادي أكثر استدامة وتحفيزًا للأنشطة التجارية والاستثمارات الذكية.
انواع الضرائب الغير مباشرة .
الضرائب غير المباشرة في مصر تنقسم الي نوعين رئيسيين:
- ضريبة القيمة المضافة:
تُفرض هذه الضريبة على السلع والخدمات التي يحصل عليها الأفراد بناءً على لوائح تحدد نسبة الضريبة. - تصل نسبة ضريبة القيمة المضافة في مصر إلى 14% وتُضاف إلى قيمة السلعة أو الخدمة عند الشراء.
- الضريبة الجمركية:
تُفرض هذه الضريبة على السلع والمنتجات المستوردة إلى داخل مصر. يتم تحديد نسبة الضريبة الجمركية بناءً على نوعية وقيمة المنتجات المستوردة، وتعد هذه الضريبة جزءًا من التكلفة الإجمالية للمنتج عند دخوله إلى البلاد.
كيفية التسجيل لضريبة القيمة المضافة.
يتمّ التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال 3 طرق يمكنك اتباع احدهم :
- إنشاء حساب مستخدم جديد
تبدأ هذه الخطوة بالدخول على موقع مصلحة الضرائب المصرية وإنشاء حساب مستخدم جديد وإدخال جميع البيانات المطلوبة مثل:
اللغة
الاسم الأول
اسم العائلة
البريد الإلكتروني
اسم المستخدم
كلمة المرور وتأكيدها
بعد استكمال خطوات التسجيل تقوم مصلحة الضرائب في مصر بإرسال رسالة عبر البريد الإلكتروني لتفعيل الحساب، ويتم تفعيل الحساب عن طريق إرسالها على البريد الإلكتروني.
يجب الضغط على رابط التأكيد الموجود بالرسالة، ثم تأكيد تفعيل الحساب بإدخال رقم الهاتف الخاص بمقدم الطلب.
- ربط حساب المستخدم ببيانات التسجيل الضريبي الموجود.
من خلال الدخول على بوابة المسجِّل، ثم الضغط على خيار “اربط حسابي على تسجيل ضريبي موجود”، وبعد هذا يتم طلب إدخال البيانات الموضحة :
- رقم التسجيل.
- كود التفعيل 1
- كود التفعيل 2
من ثم تظهر شاشة توضّح بيانات الممول، وفي حالة كانت صحيحة فإنه يجب على الممول الضغط على زر” تأكيد” لتتم إضافته في قائمة الممولين.
- إضافة وكلاء عن المموّل
في حال رغبة الممول في إضافة وكلاء عنه، يمكن اتخاذ الخطوة الاختيارية التالية:
يتعين على الممول إدخال بيانات الوكيل، مثل البريد الإلكتروني ورقم الهاتف المحمول.
يجب تحديد صلاحيات الوكيل في إدارة الحساب والتفاعل مع الجهات الضريبية.
في حال رغبة الممول في إضافة محاسب قانوني لاعتماد الإقرار، يتعين إدخال رقم الهوية الوطنية الخاص بالمحاسب القانوني بالإضافة إلى رقم التسجيل الضريبي الخاص به.
يرجى مراعاة أن هذه الخطوة قد تكون مطلوبة بناءً على حاجات الممول وتفضيلاته. يُفضل دائمًا مراجعة الإرشادات الرسمية واللوائح الضريبية لضمان الامتثال الكامل لمتطلبات السلطات الضريبية.
وسوف نختم حديثنا
باختتام هذا المقال، نجد أن الضرائب في مصر تشكل جزءًا أساسيًا من النظام المالي للدولة،
حيث تعمل على تمويل المشاريع والخدمات العامة، ودعم الاقتصاد الوطني. بما أنها تؤثر على كل من الأفراد والشركات، فإن فهم أبرز أنواع الضرائب وطرق فرضها يعتبر أمرًا ضروريًا لجميع المعنيين.
ومع تطور الاقتصاد وتغيرات السوق، يبقى تحسين نظام الضرائب وتطويره أمرًا مستمرًا لضمان استدامة النمو الاقتصادي وتحقيق التنمية المستدامة في مصر وخدمة الشعب المصري.
