في عالم يتغير فيه ديناميكيات الأعمال باستمرار، فهم ضرائب الشركات ليس مجرد أمر ضروري – بل هو لا غنى عنه. أنت، كصاحب عمل أو رائد أعمال طموح، قد تتساءل لماذا يهم فهم هذه التعقيدات المالية.
حسنًا، ها هو الأمر الغير المتوقع: ضرائب المؤسسية ليست مجرد أرقام على الورقة المالية؛ بل هي دم الحياة للأنظمة الاقتصادية في جميع أنحاء العالم.
ومع انغماسك في هذا المقال، توقع أن تكشف عن أهمية الضرائب المؤسسية، مع معالجة القلق الذي قد تواجهه بشأن تأثيرها على أرباح عملك.
هل كنت تعلم أن معدلات الضريبة المؤسسية تؤثر مباشرة في قرارات الاستثمار والنمو الاقتصادي؟ استعد،
حيث نقوم بالتجول في متاهة الضرائب المؤسسية، كاشفين عن دورها الحاسم في تشكيل المشهد الاقتصادي والأعمال على حد سواء.
، يمكنني مساعدتك في شرح اكثر عن الضريبة المؤسسية تعالوا نتعرف أكثر على عدد من النقاط التالية
الضريبة المؤسسية.
الضريبة المؤسسيةهي نوع من الضرائب تفرض على أرباح الشركات والشركات التجارية والكيانات القانونية الأخرى.
يتم حساب هذه الضريبة عادة على الأرباح الصافية التي تحققها الشركة بعد خصم التكاليف والمصروفات القابلة للخصم.
تختلف أنظمة الضرائب الخاصة بالشركات من بلد إلى آخر ويتم تحديدها بواسطة السلطات الضريبية في كل دولة.
يعتبر دفع الضريبة المؤسسية جزءًا أساسيًا من المسؤوليات المالية للشركات ويؤثر على صافي الدخل الذي يتم توزيعه على المساهمين أو استثماره في نمو الشركة.
علي من يجب عليه دفع الضريبة المؤسسية على الأرباح المتحققة من العمل .
- الشركات المقيمة في الدولة والأشخاص الاعتباريين الآخرين الذين تمّ تأسيسهم في الدولة أو الذين تتم إدارتهم والتحكم فيهم بشكل فعال فيها.
- الأشخاص الطبيعيون (الأفراد) الذين يزاولون أعمال أو نشاط أعمال في الدولة على النحو المحدد في قرار سيصدر عن مجلس الوزراء في الوقت المناسب.
- الأشخاص الاعتباريين غير المقيمين (الكيانات الاعتبارية الأجنبية) الذين لديهم منشأة دائمة في الدولة
من سيعفى من الضريبة المؤسسية.
تعفى أنواع معينة من الشركات أو المؤسسات من الضريبه المؤسسية نظرًا لأهميتها ومساهمتها في النسيج الاجتماعي والاقتصاد.
يطلق على هؤلاء الأشخاص اسم الأشخاص المعفيين، ويشملون
إعفاء الجهات الحكومية والجهات التابعة للحكومة المحددة في قرار مجلس الوزراء،
والأعمال الاستخراجية وأعمال الموارد الطبيعية غير الاستخراجية من أي التزامات تتعلق بالتسجيل الضريبي أو تقديم الإقرارات الضريبية أو أي التزامات امتثال أخرى مفروضة بموجب الضريبه المؤسسية
، ما لم تمارس نشاطًا يقع ضمن نطاق الضريبة القانونية
أهمية الضريبة المؤسسية .
الالتزام القانوني: من الواجب القانوني على الشركات دفع الضرائب على أرباحها إلى الحكومة
توليد الإيرادات: تسهم الضرائب الشركاتية في توليد الإيرادات الحكومية، والتي تمول الخدمات العامة والبنية التحتية
الميزة التنافسية: يمكن للتخطيط الضريبي السليم مساعدة الشركات على تقليل مسؤولياتها الضريبية وكسب ميزة تنافسية
الامتثال والسمعة: الالتزام بالتشريعات الضريبية يعزز سمعة ومصداقية الشركة
للمزيد عن الضرائب يمكنك متابعة المقال التالي : دليل شامل عن الضربية المضافة
ابرز أنواع الضريبة المؤسسية.
هناك العديد من أنواع الضريبة المؤسسية التي قد تضطر الشركة إلى دفعها اعتمادًا على نشاطاتها وموقعها وهيكلها. إليك بعض أنواع الضريبة المؤسسية الأكثر شيوعًا التي تحتاج إلى معرفتها في عام 2023
- ضريبة الدخل: هو النوع الرئيسي من الضرائب الشركاتية التي تنطبق على الدخل الشركة. عادة ما يتم دفعها سنويًا أو ربع سنوي استنادًا إلى البيانات المالية أو الإقرارات الضريبية للشركة.
- ضريبة الربح الرأس المالي: هو النوع من الضرائب المؤسسية التي تنطبق على الأرباح أو المكاسب التي تحققها الشركة من بيع أو التخلص من أصولها، مثل العقارات أو الأسهم أو الملكية الفكرية. عادة ما يتم دفعها عند حدوث المعاملة أو عند تحقيق الربح.
- ضريبه الاستقطاع: هو النوع من الضرائب الشركاتية التي تنطبق على المدفوعات التي تقوم بها الشركة لمساهميها أو دائنيها أو مورديها أو موظفيها الذين ليسوا مقيمين في البلد الذي تعمل فيه الشركة. عادة ما يتم خصمها عند المصدر من قبل الجهة المدفوعة وإرسالها إلى السلطات الضريبية.
- ضريبة القيمة المضافة : هو النوع من الضرائب الشركاتية التي تنطبق على القيمة المضافة من قبل الشركة على السلع أو الخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع. عادة ما يتم فرضها على السعر النهائي للسلع أو الخدمات وجمعها من البائع من الشاري.
- ضريبة المبيعات: هو النوع من الضرائب الشركاتية التي تنطبق على المبيعات أو المعاملات لبعض السلع أو الخدمات داخل اختصاص معين. عادة ما تتم فرضها فوق سعر السلع أو الخدمات وتجمعها من البائع من الشاري.
هذه بعض أنواع الضرائب الشركاتية التي تحتاج إلى معرفتها في عام 2023. ومع ذلك، قد تكون هناك أنواع أخرى من الضرائب الشركاتية التي تنطبق على حالتك الخاصة لذلك من المستحسن استشارة مستشار ضرائب قبل تقديم إقرارات الضرائب الشركاتية الخاصة بك
خصم الضريبة المؤسسية .
يتم تعريف الإعفاء الضريبي على أنه عملية تخفيض مبلغ الضريبة المستحقة من إجمالي دخل دافعي الضرائب.
قد يختلف مبلغ الخصم على دخل ضريبة القانونية بناءً على عدد من العوامل، بما في ذلك
توقيت الخصم والنظام المحاسبي المستخدم، ولكن بصفة عامة فإن أي مصاريف ممارسة قانونية يتم تكبدها فقط لغرض تحديد الدخل الخاضع للضريبة تكون قابلة للخصم.
على سبيل المثال، بالنسبة للأصول الرأسمالية، يتم تسجيل المصروف عادة عن طريق خصم قيمة: الاستهلاك أو الاستهلاك على مدى العمر الاقتصادي للأصل أو الفائدة.
ويجب أيضًا تقسيم النفقات ذات الغرض المزدوج التي يمكن استخدامها لتلبية الاحتياجات التجارية والشخصية بشكل متناسب مع جزء النفقات القابل للخصم إذا تم استخدامه جزئيًا أو كليًا للأغراض التجارية لدافعي الضرائب.
ولكن وفقا للمبادئ المحاسبية وأغراض ضريبة الشركات، حتى النفقات القابلة للخصم قد لا يتم تخفيضها بالكامل ويجب إضافتها مرة أخرى إلى الدخل المحاسبي من أجل حساب قيمة الدخل الخاضع للضريبة.
فيما يلي أمثلة على النفقات التي قد يتم أو لا يجوز خصمها كليًا أو جزئيًا:
لا يوجد خصم
- الرشاوي.
- العقوبات والغرامات (بخلاف مبالغ التعويض عن الأضرار أو الإخلال بالعقد).
- الهدايا أو المنح أو التبرعات المقدمة إلى منظمة عامة غير مؤهلة.
- توزيعات الأرباح أو الأسهم.
- النفقات التي لا يتم تحملها بشكل كلي وحصري لأغراض أعمال الشخص الخاضع للضريبة.
خصم جزئي
- التكاليف التي يتم تحملها للحصول على دخل معفى من ضريبة الشركات قابلة للخصم: نفقات ترفيه العملاء قابلة للخصم جزئياً بنسبة 50% من التكلفة.
- الإنفاق على الفائدة: الخصم من صافي نفقات الفائدة بنسبة لا تزيد عن 30% من مبلغ الأرباح قبل خصم الفائدة والضريبة والاستهلاك والإهلاك (باستثناء أنشطة معينة).
كيفية حساب الضريبة المؤسسية .
تختلف نسبة الضرائب المتعلقة بالربح من نشاط شركة إلى آخر، حيث تنقسم ضرائب الشركات في مصر الخاصة بالربح إلى 3 فئات، ألا وهما
فئة الشركات المنتجة للمنتجات والسلع: نسبة الضريبة المخصصة لهذه الفئة هي %19 .
شركات المقاولات والأنشطة السياحية والحمامات والأشغال العامة وفئات الري: نسبة الضريبة لهذه الفئة %23 .
فئات أخرى: وهي الشركات التي تمارس أنشطة مختلفة وتخضع للضريبة بنسبة %26 .
كيف تستعد لضريبة الشركات .
- الاطلاع على قانون الضريبة المؤسسية والمعلومات الداعمة المتاحة على الموقع الإلكتروني لوزارة المالية والموقع الإلكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب.
- استخدم المعلومات المتاحة لتحديد ما إذا كانت أعمالك ستخضع الضريبة المؤسسية أم لا، وإذا كانت كذلك، فمن أي تاريخ.
- فهم المتطلبات المتعلقة بأعمالك بموجب قانون ضريبة الشركات، بما في ذلك، على سبيل المثال:
- ما إذا كان يجب على أعمالك التسجيل لضريبة الشركات ومتى يجب ذلك؟
- ما هي الفترة المحاسبية/الضريبية لأعمالك؟
- ما هو الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي لضريبة الشركات؟
- ما هي الاختيارات أو الطلبات التي يمكن أو التي يجب على أعمالك تقديمها لأغراض ضريبة الشركات؟
- ما هي المعلومات والسجلات المالية التي سيتوجب على أعمالك الاحتفاظ بها لأغراض ضريبة الشركات؟
4.زيارة الموقع الإلكتروني لوزارة المالية والموقع الإلكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب بشكل منتظم .
في الختام
تبرز أهمية فهم ضريبة الشركات كعنصر حيوي في البيئة الاقتصادية،
حيث تؤثر على قرارات الاستثمار والنمو والتنافسية للشركات. من خلال التوعية بتأثيراتها وأهميتها، يمكن للشركات تحسين استراتيجياتها المالية وتحقيق نمو مستدام.
إدراك التفاصيل الضريبية والالتزام بالتشريعات الضريبية المحلية يساهم في تحقيق الاستقرار المالي وتعزيز الثقة لدى المستثمرين والعملاء على حد سواء.
في نهاية المقال ، تتجسد أهمية فهم ضريبة الشركات في تعزيز الشفافية والاستدامة في عالم الأعمال.
