Menu
  • البرامج المحاسبية
    • DEXEF ONE
    • DEXEF SMART
    • DEXEF ERP
    • برنامج المطاعم
    • حجز تذاكر الطيران
  • حلول الإستضافة
    • حجز Domain
    • خطط الاستضافة
    • تصميم المواقع (CMS)
  • خدمات التصميم
    • تصميم برامج محاسبية و إدارية
    • تصميم تطبيقات الموبايل
    • Custom Solutions
    • تصميم متاجر إلكترونية
  • الدعم و المساعدة
    • كيف أبدأ؟
    • شرح البرامج
    • مميزات البرنامج
      • المجموعة المالية
        • الحسابات العامه
        • ادارة النقدية
        • المصروفات والايرادات
        • مراكز التكلفة
        • دوره الشيكات
        • الاصول الثابتة
        • الاعتمادات المستندية
      • الفواتير
        • ادارة الفواتير
        • دورة المبيعات
        • دورة المشتريات
      • نقاط البيع
        • ادارة المخزون
        • دورة المخازن
        • تجارة التجزئة
        • العملاء والموردين
      • الموارد البشرية
        • الحضور والانصراف
        • ادارة الرواتب
    • المجلات التي ندعمها
      • تطبيقات الهاتف
      • البرامج التجارية
        • شئون العاملين
        • برنامج الانشاءات
        • السوبر ماركت
        • الصيدليات
        • الملابس والاحذية
        • المكتبات ومحلات الأدوات المكتبية
        • مخازن ومعارض السيراميك
        • معارض الادوات المنزلية
        • تجارة الاعلاف والحبوب
        • منظفات وورقيات
        • محلات مستحضرات التجميل
        • تجارة الأدوات الكهربائيه
      • البرامج الخدمية
        • برنامج التكاليف الصناعية
        • تركيب وصيانة الفلاتر
        • الاستشارات الهندسية
        • الموبايل والصيانه
        • صيانة السيارات وقطع الغيار
        • مراكز التجميل
        • الفنادق والخدمات السياحيه
        • شركات الكمبيوتر والصيانه
      • التصنيع
        • مصانع الملابس
        • مصانع البلاستيك
        • مصانع الخرسانه
        • مصانع السيراميك والرخام
        • مصانع ضخمه
      • الشركات المتوسطة
        • معارض السيارات
        • الاستيراد والتصدير
        • التوريدات العمومية
    • الدعم الفنى
  • التحميل
  • الشركة
    • اتصل بنا
    • من نحن
    • لماذا DEXEF
    • كن شريكا معنا
    • 100 سبب لأختيار DEXEF
    • عملائنا
    • الوظائف
    • سياسة الارتجاع
    • اتفاقية الإستخدام
Search
START TYPING AND PRESS ENTER TO SEARCH
  • البرامج المحاسبية
    • DEXEF ONE
    • DEXEF SMART
    • DEXEF ERP
    • برنامج المطاعم
    • حجز تذاكر الطيران
  • حلول الإستضافة
    • حجز Domain
    • خطط الاستضافة
    • تصميم المواقع (CMS)
  • خدمات التصميم
    • تصميم برامج محاسبية و إدارية
    • تصميم تطبيقات الموبايل
    • Custom Solutions
    • تصميم متاجر إلكترونية
  • الدعم و المساعدة
    • كيف أبدأ؟
    • شرح البرامج
    • مميزات البرنامج
      • المجموعة المالية
        • الحسابات العامه
        • ادارة النقدية
        • المصروفات والايرادات
        • مراكز التكلفة
        • دوره الشيكات
        • الاصول الثابتة
        • الاعتمادات المستندية
      • الفواتير
        • ادارة الفواتير
        • دورة المبيعات
        • دورة المشتريات
      • نقاط البيع
        • ادارة المخزون
        • دورة المخازن
        • تجارة التجزئة
        • العملاء والموردين
      • الموارد البشرية
        • الحضور والانصراف
        • ادارة الرواتب
    • المجلات التي ندعمها
      • تطبيقات الهاتف
      • البرامج التجارية
        • شئون العاملين
        • برنامج الانشاءات
        • السوبر ماركت
        • الصيدليات
        • الملابس والاحذية
        • المكتبات ومحلات الأدوات المكتبية
        • مخازن ومعارض السيراميك
        • معارض الادوات المنزلية
        • تجارة الاعلاف والحبوب
        • منظفات وورقيات
        • محلات مستحضرات التجميل
        • تجارة الأدوات الكهربائيه
      • البرامج الخدمية
        • برنامج التكاليف الصناعية
        • تركيب وصيانة الفلاتر
        • الاستشارات الهندسية
        • الموبايل والصيانه
        • صيانة السيارات وقطع الغيار
        • مراكز التجميل
        • الفنادق والخدمات السياحيه
        • شركات الكمبيوتر والصيانه
      • التصنيع
        • مصانع الملابس
        • مصانع البلاستيك
        • مصانع الخرسانه
        • مصانع السيراميك والرخام
        • مصانع ضخمه
      • الشركات المتوسطة
        • معارض السيارات
        • الاستيراد والتصدير
        • التوريدات العمومية
    • الدعم الفنى
  • التحميل
  • الشركة
    • اتصل بنا
    • من نحن
    • لماذا DEXEF
    • كن شريكا معنا
    • 100 سبب لأختيار DEXEF
    • عملائنا
    • الوظائف
    • سياسة الارتجاع
    • اتفاقية الإستخدام
Search

الحسابات الجارية

الحسابات الجارية :  كونك مؤسسة تحتاج دائما الى مراجعة دورية ونهائية للحسابات الجارية للشركة او المؤسسة التى تمتلكها وكشف تفصيلي للحسابات   بحيث يوضح ذلك الكشف رصيد اول المدة(الرصيد الافتتاحى)وكذلك جميع الحركات المدينة والدائنة على هذة الحسابات اى ببساطة مراجعة مستندية ودقيقة لاموال الشركة ويساعدك برنامج ديكسيف على ذلك من خلال شرح مبسط وكامل للحسابات الجارية فى برنامج حسابات.

الحسابات  بطريقة بسيطة : هى عقد بين طرفين (البنك والعميل) حيث يقوم العميل بايداع نقوده او أوراق مالية (شيكات) في حساب خاص يسمى (الحساب الجاري) يستطيع السحب او الاضافة اليه في اي وقت يشاء وضمن الية متفق عليها مسبقا (نقدا، شيكات، او بطاقة سحب الية).

تعدد الاعمال التى يقوم بها قسم الحسابات  ومن اهمها
  1.  فتح حسابات للعملاء وقبول الاموال ومنح تسهيلات معينه وفقا لشروط من قبل ادارة الائئتمان بالبنك .
  2.  تسجيل العمليات الخاصه بحسابات العملاء ضمن بطاقات محوسبة .
  3.  ضبط ومراجعة مستندات الحركة اليومية لحسابات العملاء ومن ثم ارسالها وفقا لجدول محاسبي خاص الى قسم المحاسبة العام لتسجيلها في يومية البنك .
  4. تحديد مبالغ الفوائد على الحسابات المسموح بكشف ارصدتها (الحسابات الجارية المدينة) وتسجيلها.5- اعداد وارسال كشوف حسابات العملاء بشكل دوري .
  5. ضبط ومطابقة ارصدة الحسابات وع الاستاذ العام .
  6. الرقابه الشديده على الحسابات  المدينة والحسابات  غير او قليلة الحركة .
أنواع الحسابات :
  •   الدائنة : هي الحسابات الجارية الاعتيادية والتي يجب ان يكون رصيدها دوما دائنا، اي لا يستطيع العميل ان يسحب اكثر من ايداعته.
  •  المدينة (السحب على المكشوف) : وهي ان يخصص البنك للعميل مبلغ ضمن سقف معين، دون ان يكون رصيد بحاسبه، اي ان يسمح له بجعل رصيد حسابه مدينا، ويحتسب البنك على هذه الخدمة فوائد يومية ويجوز ان يظهر رصيد العميل اما دائنا او مدينا. وفي الغالب هناك ضمانات ملموسة تكون لدى البنك مقابل هذه الخدمة (كأوراق مالية للعميل، أو اوراق تجارية، او ضمانات شخصية، او اصول).
  • العمليات التي تتم في قسم الحسابات الجارية:
  • عمليات ايداع .
  • عمليات سحب .
  •  عمليات تحويل .
  •  احتساب الفوائد والمصاريف .
  •  عمليات الايداع :

 ايداع نقدي : عندما يودع العميل نقدا من المنطق ان يتوجه الى الخزينة، وعندها الخزينة تبعث نموذج الايداع الا قسم الحسابات  لترصيد المبلغ في حساب العميل، بغض النظر عن نوع حسابه ويكون القيد:

من ح/ الخزينة .
الى ح/ الحسابات الجارية (مدينة/دائنة) رقم حساب ……..
ايداع شيك : تعتمد العملية على على مصدر الشيك (عميلا لدى نفس البنك ام عميلا لدى بنك اخر) .
شيك محلي (نفس البنك) .
حيث ان المودع والساحب عملاء لنفس البنك فيقوم المودع بملء نموذج ايداع شيك محلي وتسليمه لقسم الحسابات ، ويقوم القسم بعمل القيد التالي:

من ح/ الحسابات الجارية (مدينة/دائنه) رقم حساب مصدر الشيك .
الى ح/ الحسابات الجارية (مدينة/دائنه) رقم حساب مودع الشيك .

شيك خارجي (من بنك خر) : هنا تختلف الامور نوعا ما، حيث يقوم المودع بملء نموذج ايداع شيكات مقاصة، ويسلمه لقسم الحسابات ، ويقوم القسم بتقييد المبلغ في رصيد العميل من قيد بعدم صرفه، ومن ثم يقوم القسم بتسليم الشيك لقصم المقاصة الذي بدوره يقوم بتحصيله من البنك المركزي عن طريق غرفة المقاصة هناك (سيتم شرح الالية بشكل اكثر تفصيلا في قسم المقاصة) .

  •  عمليات السحب : عندما يقوم العميل بالسحب النقدي بشخصه او بكتابة شيك لحامله فعندها يكون القيد:

من ح/ الحسابات الجارية (المدينة/الدائنة) رقم حساب ……
الى ح/ الخزينة

  • عمليات التحويل:

بشكل مشابه للايداع وخصوصا في نفس البنك، وان كان لبنك اخر محلي او دولي (سنجده ونتناوله في قسم الحوالات لاحقا)

  •  احتساب الفوائد والمصاريف: 

 احتساب الفوائد على الحسابات المدينة (السحب على المكشوف) .

من ح/ الحسابات الجارية المدينة .

الى ح/ فوائد الحسابات الجارية المدينة .
ب*- احتساب اي مصاريف بنكية مقابل خدمات .
من ح/ الحسابات الجارية (مدينة/دائنة) .
الى ح/ ايراد (حسب نوع الخدمة المقدمة) .

admin
admin

مقالات تهمك

7th يوليو 2018

كتابة شيك


عرض المزيد
7th يوليو 2018

رد شيك لمالكه


عرض المزيد
7th يوليو 2018

ارتجاع شيك


عرض المزيد
7th يوليو 2018

تظهير الشيك


عرض المزيد

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

برنامج حسابات ومخازن Dexef

نعمل فى مجال تصميم وتطوير البرامج المحاسبية منذ 2004

7، معادي الخبيري الشرقية، حي المعادي
شارع إبراهيم باشا - قويسنا - المنوفية

البرامج المحاسبية

DEXEF ONE

DEXEF SMART

DEXEF ERP

برنامج المطاعم

حجز تذاكر الطيران

الدعم والمساعدة

كيف ابدأ

شرح البرامج

مميزات البرنامج

المجالت التى ندعمها

الدعم الفنى

الشركة

اتصل بنا

لماذا DEXEF

كن شريك معنا

100سبب لاختيار DEXEF

عملائنا

الوظائف

سياسة الارتجاع

اتفاقية الاستخدام

Copyright : dexef.com 2022